Luotto on liiketoimintojen ytimessä. Yritykset laajentavat luottoa asiakkaille ja ostavat luottoa. Joskus asiakkaat jäävät maksujensa takia ja yritykset joutuvat saamattomiin velkoihin, mikä vähentää kassavirtaa. Päivitetty luottopolitiikka auttaa yritystä hallitsemaan aktiivisesti maksamattomia laskujaan. Luottopolitiikan keskeisiä osia ovat tavoitteet ja vastuut, luottoanalyysi ja kokoelmat.
Tavoitteet ja vastuut
Luottopolitiikan tavoitteena on vähentää laskujen määrää ja huonoja velkakustannuksia. Yritykset voisivat asettaa erilaisia tehokkuusmittareita, kuten keskimääräisen päivien lukumäärän, jona tili on myöhässä, ja jäljellä olevien laskujen koko dollarin arvo. Esimerkiksi yritys voi asettaa rajoituksia enimmäispäivien lukumäärälle, jonka tili voi jäädä maksamatta, ennen kuin yritys kirjoittaa sen pois ja poistaa asiakkaan luotto-oikeudet. Organisaation vastuun asettaminen on tärkeää myös siksi, että se luo vastuullisuusketjun ja välttää päällekkäisyyksiä ja sekaannuksia. Esimerkiksi yrityksen vähittäismyymälöiden johtajilla voi olla valtuudet hyväksyä luottolimiitit 500 dollariin asti, mutta yritysrahoitusosaston olisi tarkasteltava suurempia määriä luottohakemuksia.
analyysi
Luottoanalyysin tarkoituksena on erottaa asiakkaat, jotka maksavat ajoissa, ja niiden välillä, jotka eivät ole. Luottopolitiikassa on määriteltävä luotonhakemuslomakkeet ja laadittava selkeät ohjeet näiden sovellusten tarkistamiseksi. Luottolimiittipyynnön koosta riippuen luottovirkailijat ja johtajat saattavat joutua tarkistamaan Dun & Bradstreetin luottokertomuksia, tilinpäätöstä, toimintatietoja ja muita tietoja hakemuslomakkeesta ennen luottolupien myöntämistä. Analyysin tulisi olla jatkuva prosessi, koska muutokset liiketoiminta- ja taloudellisissa olosuhteissa voivat vaikuttaa yksittäisten yritysten tai koko teollisuuden taloudelliseen terveyteen. Ennakoiva luotonhallinta voi edellyttää, että yritys laskee tiettyjen yritysten luottotarkoituksia ja vähentää tai peruuttaa muiden luottorajat.
kokoelmat
Keräyspolitiikan tarkoituksena on vähentää yrityksen huonoa velkaantumista. Kokoelman todennäköisyys laskee nopeasti tilikausina. Toisin sanoen mitä kauemmin tili on myöhässä, sitä vaikeampaa on kerätä jäljellä oleva saldo. Keräysmenettelyt riippuvat tyypillisesti erääntyneen tilin koosta ja dollarin arvosta. Pienyritys, jolla on rajoitettu määrä tilejä, voi ottaa henkilökohtaisen lähestymistavan kokoelmiin puheluilla tai jopa henkilökohtaisilla vierailuilla. Suuri yritys, jolla on satoja tilejä, voi ottaa käyttöön asteittaisen järjestelmän. Se voi esimerkiksi lähettää sähköpostiviestin muistutuksen, kun tili on myöhässä viiden päivän kuluttua, ja aloittaa puhelinyhteyden sen jälkeen, kun tili on myöhässä kaksi viikkoa tai enemmän.
Muut näkökohdat
Luottopolitiikan muihin osa-alueisiin kuuluvat myyntiehdot, luotto-aika ja käteisalennukset. Yleisiä luottoehtoja ovat "net 30" ja "2/10, net 30." Termi "netto 30" tarkoittaa, että täysi maksu on suoritettava 30 päivän kuluessa. Termi "2/10" tarkoittaa, että asiakas saa 2 prosentin alennuksen, jos hän maksaa täyden laskun 10 päivän kuluessa. Lisäosiin voi sisältyä etiikan, laadun, sisäisen raportoinnin ja kirjanpidon kuvaukset.
