Liiketoimintasi rahavirtoja koskeva selvitys on tarpeen käteisvarojen ja -virtojen valvomiseksi operaatioihin, rahoitukseen ja sijoittamiseen. Lisäksi pankit haluavat nähdä rahavirtalaskelman ennen kuin annat yrityksellesi luottorajan tai perinteisen lainan. Yksittäisen yrityksen rahavirrat kertovat ulkopuolisille laitoksille, kuinka paljon rahaa sinulla on käsillä.
Määritelmä
Yksittäisyrityksesi rahavirtalaskelmassa näkyvät kaikki käteisvarat ja -virrat yrityksestäsi. Toisin kuin tuloslaskelma, joka osoittaa tulot palveluista, vaikka sinulla ei ole vielä maksua, rahavirtojen selvitys syntyy vain silloin, kun itse ansaitset tai kulutat rahaa. Esimerkiksi jos myyt palvelua asiakkaalle 1000 dollaria ja hän ei maksa kyseisestä palvelusta seuraavaan tilikauteen asti, hänen tilinsä rahavirrat ovat $ 0 kuluvan tilikauden aikana.
toiminnot
Liiketoimintasi, joka koskee oman rahavirran ilmoitusta, sisältää asiakkailta saadut rahat, palkkojen, varaston ja yleiskustannusten kulut sekä kaikki tuloveroihin käytetyt varat. Kaikki nämä toiminnot sisältyvät rahavirtojen selvitykseen niiden tapahtuessa. Esimerkiksi yksityisyrittäjänä saatat tietää, mitä aiot maksaa työntekijälle koko vuoden, mutta et voi ilmoittaa tästä rahavirrasta ennen kuin rahat siirretään fyysisesti työntekijälle. Vain tilikauden lopussa voisitte luetella työntekijän koko vuosipalkan kassavirtana.
Sijoitukset
Kaikki rahasi, joita käytät yrityksellesi infrastruktuurin ylläpitämiseksi, päivittämiseksi tai laajentamiseksi, katsotaan kassavirtailmoituksen sijoitustoiminnaksi. Esimerkiksi, jos teet puuhuonekalut, ja sinun on ostettava sähköinen hiomakone, joka lisää liiketoiminnan laajentamiseen tarvittavaa aikaa, sisällytät nämä menot käteisvirtaukseksi. Jos yrityksesi omistaa laitteita tai kiinteistöjä ja päätät myydä kohteet, sitä pidetään sijoitustoiminnan rahana. Yksittäisyrittäjänäsi yrityksesi ei tyypillisesti voi käyttää rahaa sijoituksiin, kuten arvopapereihin tai joukkovelkakirjoihin, joten henkilökohtaiset sijoitukset eivät sisälly rahavirtalaskelmaan.
rahoitus
Rahavirtalaskelman rahoitusosuus on yleensä varattu rahavirroille ja osakkeiden myynnistä ja osingoista maksettaville rahavirroille. Koska kotiyrityksesi tykki antaa sijoituksen sijoittajille, rahoitussivusi sisältää pääosin yritysluottojen maksut. Esimerkiksi, jos otat tilivuoden aikana liikkeelle 100 000 dollarin suuruisen yritysluoton, rahasiirto on 100 000 dollaria. Jos teet 10 000 dollaria maksuja varten lainan aikana vuoden aikana, rahasiirto on 10 000 dollaria, mikä johtaa positiiviseen 90 000 dollariin vuodessa.
luominen
Yksittäisyrityksesi ei raportoi osakkeenomistajille, joten sinun ei tarvitse laatia kassavirtaa koskevaa selvitystä ikään kuin se olisi ammattimainen esitysasiakirja. Tyypillisesti rahavirtalaskelmassa on yksinkertaiset otsikot "Toiminnot", "Investoinnit" ja "Rahoitustoiminnot". Asiakirjan alareunassa lasketaan rahavirtojen nettomääräinen lisäys tai lasku ja lisätään tilikauden alkaviin kassavirtoihin.
