Organisaatioiden on noudatettava erityisiä sääntöjä, jotka noudattavat pankkitoimintaa. Osa tästä vaatimuksesta johtuu luonnollisesta liiketoiminnasta, joka noudattaa voittoa tavoittelemattomia yrityksiä. Toinen osa johtuu voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden johdon ohimenevästä luonteesta. Pankin on jatkuvasti varmistettava, että oikeat ihmiset pääsevät tilille ja allekirjoittavat tarkastuksia, kun organisaation johtajat muuttuvat jatkuvasti.
Voittoa tavoittelemattomat järjestöt
Voittoa tavoittelemattomat organisaatiot ovat liiketoimintayksiköitä, joilla on verovapaat tilat IRS-verokoodin 501 (c) (3) kautta. Vaikka heiltä vaaditaan vielä veroja ja heidän on esitettävä hyväntekeväisyystavoitteensa, ne eivät ole liittovaltion tai valtion tuloverojen alaisia. Voittoa tavoittelemattomat yritykset hankkivat yleensä rahaa ja niillä on kuluja, jotka liittyvät järjestöjen toimintaan, ja siksi heillä on oltava elinkelpoinen pankkitili organisaatioille.
Verotunnus
Ensimmäinen asia, jonka voittoa tavoittelematon järjestö tarvitsee avata pankkitili, on sisällytettävä voittoa tavoittelemattomaan valtioon siinä valtiossa, jossa se harjoittaa liiketoimintaa, ja saada verotunnus. Tämä on numero, jota pankki käyttää pankkitilille avattaessa, ja lähettää kaikki koron kertymisilmoitukset IRS: lle tämän numeron perusteella. Voittoa tavoittelematon järjestö ei voi avata tiliä "liiketoimintaa harjoittavana" -tilillä jonkun sosiaaliturvatunnuksen alla.
säännöissä
Pankki vaatii, että jokaisesta voittoa tavoittelemattoman organisaation tilistä säilytetään jäljennös ohjesäännöstä. Säännöissä määritellään organisaation tarkoitus, sen pankki- ja sijoitusviranomaiset sekä organisaation luojat ja sen johtajat. Yleensä pankki edellyttää, että presidentti, varatoimitusjohtaja, rahastonhoitaja ja sihteeri ovat allekirjoittajia tilillä.
Organisaation pöytäkirjat
Monilla voittoa tavoittelemattomilla organisaatioilla on hallitus, joka muuttuu usein. Usein kierretään vuosittain uusia jäseniä, jotka ottavat johtotehtäviin ohjesääntöjen mukaisesti. Tämä pätee koulujärjestöihin, yhteisöurheiluihin tai seuroihin. Koska organisaation johtajat muuttuvat, pankilla on oltava uudet allekirjoittajat tilille. Tämän loppuun saattamiseksi vanhan allekirjoittajan tulee tavata pankin uudet hallituksen jäsenet ja kopio pöytäkirjasta, jossa äänestetään uudet jäsenet. Pankki säilyttää jäljennöksen pöytäkirjoista ja vaatii allekirjoituksia ja uusien johtajien yhteystietoja.
Allekirjoittajan sosiaaliturvatunnukset
Vaikka voittoa tavoittelematon yhtiö säilyttää oman verotunnuksensa ja selviää omalta kokonaisuudessaan, pankki vaatii tililtä allekirjoittajia antamaan oman henkilökohtaisen sosiaaliturvatunnuksensa, joka säilytetään tilillä. Syynä on se, että voittoa tavoittelemattomia organisaatioita käyttävät henkilöt eivät saa käydä varoja organisaation tilillä. Lisäksi hallituksen jäsenet voivat olla henkilökohtaisesti vastuussa veloista ja maksuista olosuhteissa, joissa varojen väärinkäyttö on todistettu. Pankki pitää nämä tietueet tiedostoon siinä tapauksessa, että tilintarkastus on tapahtunut.
