Useimmat yritykset sisällyttävät käteisvaroja talousarvioihinsa. Käteisvaroja koskevat budjetit tarkastelevat ennakoidun rahamääräisen tulon ja käteisvarojen maksamista budjettikauden aikana. Johtajat käyttävät näitä tietoja selvittääkseen, tarvitaanko lisärahoitusta budjettikauden aikana. Kaikkien prosessien tapaan käteisvaroja on useita haittoja.
Estimaattien käyttö
Budjetointiprosessi perustuu tulevien tapahtumien arvioihin. Johtajat yrittävät ennakoida yhtiön tulevaa toimintaa. Käteisvarojen budjetti perustuu arvioihin tulevista myynnistä ja tulevista myynneistä saaduista kokoelmista. Käteisen budjetti perustuu myös arvioihin tulevista kuluista, joita yhtiö odottaa aiheutuvan. Johtajat arvioivat ennusteensa pikemminkin kuin tosiasiat. Arviot rajoittavat kassabudjetin tehokkuutta, koska tosiasiallista tietoa ei ole saatavilla.
Joustavuuden puute
Talousarvioprosessissa luodaan numeroita, jotka tulevat talousarvioon, julkaisemaan budjettinumerot ja jakamaan nämä raportit johdolle. Kun nämä numerot on julkaistu, ne eivät muutu. Rahavarat sisältävät tietoja yrityksen odotetuista rahoitustarpeista. Kun johto tarkistaa käteisvaroja, he tekevät päätöksiä odotettujen rahoitustarpeiden perusteella. Jos todelliset rahoitustarpeet ovat budjetista pienempiä, johto on jo sitoutunut budjetin rahoitukseen. Jos varsinaiset rahoitustarpeet ovat enemmän kuin budjetti, johto ei ole sitoutunut riittävään rahoitukseen ja siitä aiheutuu kassavaje. Johto tarvitsee lainata rahaa korkeampaan korkotasoon, jotta ne pystyvät vastaamaan käteisvarojen tarpeisiin.
Manipulointi
Johtajat, joilla on taka-ajatuksia, manipuloivat budjettilukuja heijastumaan hyvin itseään kohtaan. Rahaston talousarvioon vaikuttavia päätöksiä tekevä johtaja voi aliarvioida hänen menojaan budjettikauden aikana. Tämä raportoi budjetoiduista käteisvaroista, jotka ovat liian alhaisia. Johtaja saa kiitosta työstään talousarviossa. Kun tosiasialliset kustannukset ilmenevät ja ne eivät täytä budjettilukuja, käteisvarojen maksut vaihtelevat. Siihen mennessä johtaja voi olla eri asemassa eikä tunne hänen toimiensa vaikutuksia.
Ei-rahoitustekijöiden puute
Käteisvaroja käytettäessä rahoitustarpeiden ja rahoitusvaihtoehtojen analysointiin ei-rahoitustekijät jätetään pois. Yrityksen omistaja voi lainata varoja jostakin kahdesta pankista. Yksi pankki voi tarjota alhaisemman korkotason, joka voidaan määrittää ja raportoida käteisvarojen budjetista. Toinen pankki voi tarjota asiakkailleen parempaa asiakaspalvelua ja tarjota niille lainoja. Ei-rahoitustekijät eivät näy käteisvarojen talousarviossa.
