Rahavirtavaatimuksessa käytetään yhtälöä, joka on samanlainen kuin vakiomittainen laskenta. Erona on se, että käteisraha-analyysi poistaa ei-käteiskulut, mikä aiheuttaa erilaisen tuloksen ja antaa analyytikoille lisää tietoa yrityksen taloudellisesta tilanteesta.
Käteisrajoitukset
Rahavirtavaikutus osoittaa yrityksen vähimmäismäärän liikevaihdosta, jota tarvitaan liiketoiminnan tuottamiseen positiivisella kassavirralla. Käteisraja-analyysi alkaa käteisrajapisteen yhtälöstä. Voit laskea, aloittaa yrityksen kiinteistä kustannuksista ja vähentää poistoja. Ota tämä tulos ja jaa se osuuden marginaalilla yksikköä kohti. Rahoitusmarginaali on yhden tuote- yksikön myyntihinta vähennettynä kyseisen yksikön tuottamiseen tarvittavilla muuttuvilla kustannuksilla.
Käyttää
Useimmilla yrityksillä on rajallinen määrä käytettävissä olevaa rahaa. Lisäksi ylimääräisen käteisen pitäminen edellyttää, että yritykset siirtävät muita mahdollisia tuottoisia mahdollisuuksia, mikä maksaa yritykselle rahaa menetetyissä tilaisuuksissa, jos se jatkaa omistamistaan käteisellä. Käteisvarojen analyysin avulla yritys voi löytää myynnin määrän, jota se tarvitsee tuottamaan kattamaan kaikki käteiskulut tietyn ajanjakson aikana.
Kiinteät kustannukset ja poistot
Käteisrahan laskennan laskemiseksi poistot on poistettava, koska ne eivät sisällä käteistä. Laskelmia suoritettaessa käteisrajapiste on pienempi kuin tavanomainen tasearvo, koska poistot vähennetään ja käyttöomaisuuspohja lasketaan myöhemmin.
esimerkki
Oletetaan, että yritys myy tuotteita 25 dollaria kohti, ja sillä on vaihtelevia tuotantokustannuksia 15 dollaria, jolloin kukin yksikkö tuottaa. Lisäksi yhtiöllä on kiinteät kustannukset, joiden arvo on 50 000 dollaria, ja kiinteät kustannukset 2000 dollaria ovat poistoja. Laskenta alkaa asettamalla 25 dollarin yksikkökustannuksen, joka vastaa 15 dollarin yksikkökustannusten ja kiinteiden kustannusten vähennettyä poistoja tai 48 000 dollaria. Yhtälöä muutetaan vähentämällä 15 dollarin muuttuva hinta yksikköä kohden yhtälön kummallakin puolella, jotta tulos saadaan 10 dollarin yksikkökustannukseen, joka vastaa 48 000 dollaria kiinteitä kiinteitä kustannuksia. Yhtälön kummankin puolen jakaminen 10 dollarin yksikkökustannuksella palauttaa tuloksen 4 800. Tämä tulos osoittaa, että yrityksen on myytävä 4 800 kappaletta tuotetta 25 dollaria kohti, jotta se pystyy täyttämään rahansiirtopisteensä.
