Aivan kuten ihmiset, yritykset tekevät rahaa investoinneista. Joka kerta, kun yrityksesi viettää tai saa rahaa sijoittamalla, ilmoitat siitä rahavirtalaskelmassa. Investointien rahavirran laskeminen on yksinkertaista. Lisää varat, jotka on saatu varojen myynnistä, lainojen takaisinmaksusta tai osakkeiden ja joukkovelkakirjojen myynnistä. Vähennä rahaa, joka on maksettu varojen ostamiseksi, lainojen ostamiseksi tai osakkeiden ja joukkovelkakirjojen ostamiseksi. Kokonaissumma on luku, josta raportoidaan rahavirtalaskelmassasi.
vinkkejä
-
Lasketaan investointien rahavirta lisäämällä yhteen eri sijoitusten voitot ja tappiot ja kirjaamalla kokonaissumma kassavirtalaskelmaan.
Rahavirtalaskelma
Toisin kuin tuloslaskelma, rahavirtalaskelma raportoi vain rahaa, joka on maksettu sinulle tai teille. Oletetaan, että lainanottajan on määrä maksaa 5 000 dollarin laina takaisin maaliskuun lopussa, mutta maksaa sen sijaan huhtikuussa. Maaliskuun tuloslaskelmassa listattaisiin 5 000 dollaria tuloksi, mutta se ei mene rahavirtalaskelmaan huhtikuun maksuun saakka.
Mikä on sijoitustoiminta?
Rahavirtalaskelmassa raportoidaan kolmen tyyppisen toiminnan, toiminnan, rahoituksen ja investointien kassavirta. Liiketoiminta on tavanomaista liiketoimintaa, kuten vähittäismyynti, siivouspalvelut tai talonrakennukset. Rahoituksen rahavirtoihin kuuluvat osakkeiden ja joukkovelkakirjojen osto ja myynti sekä osinkojen maksaminen. Investointi kattaa useita eri toimintoja:
- Kiinteän omaisuuden, kuten rakennusten, maan tai laitteiden, osto tai myynti.
- Osakkeiden ja joukkovelkakirjojen osto ja myynti.
- Rahan antaminen ja lainojen kerääminen.
Tavallinen kirjanpitokäytäntö käsittelee ostettujen käyttöomaisuushyödykkeiden sijoittamista. Jos käytät tässä kuussa 300 000 dollaria ostamaan päivitettyjä laitteita tehtaallesi, se on 300 000 dollarin negatiivinen merkintä kassavirtalaskelmassa. Jos myyt myös vanhat laitteet 175 000 dollaria, se on positiivinen merkintä. Jos nämä ovat kuukauden ainoat sijoitustoiminnot, ilmoitatte 125 000 dollarin investointien rahavirtaa kuukaudessa.
Mitä se kaikki tarkoittaa
Operatiivinen kassavirta osoittaa, kuinka paljon rahaa tuotat yrityksesi ydintarkoituksesta. Rahavirtalaskelma erottaa operatiiviset ja sijoitustoiminnan tuotot, koska tuotto kannattavista investoinneista voi piilottaa sen, että yrityksesi ei saa paljon tuloja säännöllisesti. Jos olet tehnyt merkittäviä menoja kiinteään omaisuuteen, päinvastainen voi tapahtua, ja se tekisi liiketoimintasi rahavirrasta huonomman kuin se on. Investointien rahavirta on kriittinen, koska se osoittaa, että sinulla on resursseja, vaikka liiketoiminnan kassavirta on alhainen. Jos olet alalla, joka vaatii huomattavia investointeja käyttöomaisuuteen, investointien negatiivinen kassavirta voi olla hyvä merkki siitä, että investoit yrityksesi laitteisiin.
