Henkilökohtaisen rahoituksen asiantuntijat neuvovat asiakkaita tarkastamaan määräajoin varansa ja velkansa, jotta he voivat havaita tapaukset, joissa on suuri velkaantuminen tai mahdollisuus taloudellisiin vaikeuksiin tiellä. Tämä ajankohtainen neuvonantaja koskee myös liiketoimintaympäristöä, ja rahoitusanalyytikot arvioivat säännöllisesti suorituskykyä koskevia suuntauksia tarkastellessaan yritysten ja voittoa tavoittelemattomien yritysten tilinpäätöstä.
Määritelmä
Trendianalyysi auttaa yleisöä ymmärtämään, mitä yrityksen suljettujen ovien takana tapahtuu historiallisesti. Tarkasteltaessa organisaation tilinpäätöstä sijoittajat eivät vain näe, onko yritys tehnyt rahaa vuoden aikana, vaan myös onko se tuottanut käteistä pidemmän ajanjakson aikana, kuten kolme, viisi tai 10 vuotta. Täydellinen taloudellisten raporttien joukko sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman ja kertomuksen voittovaroista.
Merkitys
Trendianalyysi on tärkeä, kun tarkastellaan yrityksen tilinpäätöstä, koska rahoitusanalyytikot voivat nähdä, miten yrityksen varat ovat kasvaneet ajan myötä. Kilpailuympäristössä varojen kasvun aihe on usein etusijalla, varsinkin teollisuudessa, joka vaatii merkittäviä etukäteisinvestointeja, kuten öljyä ja kaasua, kaivostoimintaa ja sotilaallista. Arvioimalla suorituskyvyn suuntauksia yritystoiminnan analyytikot voivat myös kertoa, hallinnoiko organisaatio taitavasti rahaa ja sijoittaa sen viisaasti. Tärkeimmät menetelmät trendien analysoimiseksi ovat seulomalla tilinpäätöksen läpi. Nämä ovat suhdeanalyysi, vertikaalinen analyysi ja horisontaalinen analyysi.
Suhdeanalyysi
Suhdeanalyysi edellyttää suorituskykyä koskevien mittareiden, kuten nettotulosmarginaalin ja oman pääoman tuoton, käyttöä yrityksen toimintakehityksen arvioimiseksi. Nämä ovat tehokkuus- ja turvallisuussignaaleista vakavaraisuus- ja maksuvalmiusmalleihin nähden. Nettotulosmarginaali vastaa nettotuloa jaettuna liikevaihdolla ja osoittaa kannattavuuden ajanjakson aikana. Oman pääoman tuotto (ROE) mittaa, kuinka hyvin yhtiö käyttää oman pääomansa tuottamiseen. ROE vastaa tuloja ennen veroja jaettuna nettovarallisuudella.
Vertikaalinen analyysi
Vertikaalisessa analyysissä rahoitusjohtajat asettavat vertailuarvoksi yhden kirjanpitoerän ja vertaavat muita numerotason standardeja. Esimerkiksi yhtiön tulot, kulut ja nettotulot ovat 10 miljoonaa dollaria, 6 miljoonaa dollaria ja 4 miljoonaa dollaria. Tulot ovat vertailuarvo. Näin ollen yrityksen tuloslaskelman vertikaalinen analyysi osoittaa seuraavat: tulot 100 prosenttia (10 miljoonaa dollaria jaettuna 10 miljoonalla dollarilla 100); kustannukset 60 prosenttia (6 miljoonaa dollaria jaettuna 10 miljoonalla dollarilla 100); ja nettotulot 40 prosenttia (4 miljoonaa dollaria jaettuna 10 miljoonalla dollarilla 100).
Horisontaalinen analyysi
Horisontaalinen analyysi on tulosten tarkastelu ajan mittaan. Esimerkiksi sijoittajat voivat tarkastella yhtiön viiden vuoden tasetta selvittääkseen, miten yrityksen varat ja velat siirtyivät vuodesta 1 vuoteen 5.
