Federal Reserve vaatii pankkeja varaamaan prosenttiosuuden talletuksista tappioiden kattamiseksi. Dollarin määrä, joka pankin on varattava, määritetään soveltamalla Federal Reserve Boardin asetuksessa D määrättyjä varantoprosentteja pankin varaamiin velkoihin. Varattujen velkojen prosenttiosuus perustuu pankin transaktiotileihin.
Määritä laskenta-aika
Pankit ilmoittavat tilisiirtojen, talletusten ja varastotilien saldon Federal Reserve -verkostolle FR 2900-lomakkeella. Pankkitiedostojen FR 2900 -raportin taajuus määrittää, kuinka usein pankin on laskettava varansa; FR 2900 -raportit toimitetaan viikoittain tai neljännesvuosittain. Varauslaskennan jaksot vastaavat pankin FR 2900 raportointitaajuutta.
Laske bruttotapahtumatilit ja laskennalliset vähennykset
Tapahtumien kokonaismäärät koostuvat kysynnän talletuksista, automaattisista siirtopalvelusta (ATS), neuvottelukelpoisista tilausjärjestelyistä (NOW), tilien luonnoksista, puhelin- tai ennalta valtuutetuista siirtotileistä, tukikelpoisista pankkiirien hyväksymisistä ja seitsemän päivää tai vähemmän erääntyvien tytäryhtiöiden antamista velvoitteista. Voit laskea yhteensä vähennykset,
- Lisätään päivän lopun saldot kaikkien FR 2900 -raportissa mainittujen tilien osalta asianmukaisina raportointikausina.
- Laske sitten keskimääräiset saldot jakamalla summa laskenta-ajan päivien lukumäärällä.
- Lisää keskiarvot kaikista asiaankuuluvista tileistä määrittääksesi bruttotapahtumatilit.
- Lisätään talletuslaitoksilta ja perintäprosessin aikana käteisvaroilta vaadittavat saldot, jotta saataisiin yhteensä vähennysten summa.
Laske nettotapahtumatilit
Vähennä transaktiotilien bruttomääräiset vähennykset nettotapahtumatilien saamiseksi. Jos tulos on negatiivinen arvo, pankin transaktiotilit ovat nollaa; sillä on nollavaranto, ja sillä on nollariski. Jos tulos ei ole negatiivinen, pankin on edelleen laskettava varantoprosenttinsa mukauttamalla sen nettotapahtumitilejä.
Tunnista oikaisumäärät
Tunnista nykyinen vapautusmäärä ja matalat varaosien määrät, joita käytetään nettotilien mukauttamiseen tarkistamalla Federal Reserve Boardin verkkosivuilla. Vapautusmäärä on nettotapahtumien määrä, johon sovelletaan varauksen vaatimussuhdetta nollaprosenttia. Sitä mukautetaan vuosittain säädöksellä.
Alhainen varaosuus on pankin nettotapahtumien määrä, johon sovelletaan 3 prosentin varantoprosenttia. Sitä tarkistetaan myös vuosittain.
Jos haluat laskea oikaistun alhaisen varauksen erän, vähennä vapautusmäärä alhaisen varauksen erästä.
Laske oikaistut nettotapahtumat
Vähennä vapautuksen määrä nettotapahtumien tililtä saadaksesi oikaisutut nettotapahtumatilit. Jos tulos on negatiivinen, pankilla on nollariski ja nollariski. Jos tulos ei ole negatiivinen, lasketaan varantovelvoite.
Laske varantovaatimus
Jos oikaistu nettotapahtumakirjanpito on pienempi tai yhtä suuri kuin pienennetty varantoerä, varantoprosentti on 3 prosenttia. Jos oikaistut nettotapahtumakontit ylittävät oikaistun matalan varantomäärän, niin varantoprosentti on 3 prosenttia nettotapahtumien osalta, jopa matalan varauksen erään. Lisävelkoihin sovelletaan 10 prosentin varantoprosenttia. Pankin varantovelvoite vastaa 3 prosentin varauksen määrää ja 10 prosentin varauksen määrää.
