Käteissiirtosykli laskee varaston muuntamisen rahaksi. Se koostuu kolmesta ryhmästä: päivän maksamatta olevat päivät, maksamattomat päivät ja päivän varasto. Päiväliikevaihto on se, kuinka kauan yritys laskee keskimäärin. Maksamatta olevat päivät ovat yrityksen keskimääräinen aika laskujen maksamiseen. Päivien varastojen määrä on keskimäärin aika, jonka yritys harjoittaa varaston muuntamiseen myyntiin.
Laske päivän loput (DIO). Laske DIO jakamalla varasto myyntikustannusten mukaan ja kertomalla tutkittavien päivien määrä. Taseessa on varastotili ja tuloslaskelma on myynnin kustannukset.
Laske päivän maksamatta oleva myynti (DSO). Laske verkonhaltija jakamalla myyntisaamiset luottojen kokonaismyynnillä ja sitten kertomalla tutkittavien päivien määrä. Taseessa on myyntisaamiset, ja tuloslaskelmassa on luottomyyntitili.
Laske maksettavat päivät (DPO). Lasketaan tietoturvapalvelin jakamalla velat myyntikustannusten mukaan ja kertomalla tutkittavien päivien määrä. Taseessa on ostovelat, ja tuloslaskelmassa on myynnin kustannukset.
Lisää DIO ja DSO, niin vähennä DPO, jotta saat käteissiirtosyklin.
