Jos kuvaat vaunuja, joissa on vihreitä selkämyksiä, olisit oikeassa - se on kirjaimellisesti käteistä kauttakuljetuksessa. Vähittäiskaupat, kasinot ja yritykset, jotka saavat paljon rahaa, käyttävät usein panssaroituja autoja noutamaan käteistä ja kuljettamaan sen turvallisesti pankkiin. Useimmille yrityksille "käteisellä rahana" tarkoittaa jotain paljon tavallista. Se on yksinkertaisesti tapa, jolla voit ottaa huomioon saamasi ja tallennetut rahat, mutta joita pankki ei ole vielä käsitellyt.
vinkkejä
-
Kauttakulku on käteistä ja shekkejä, jotka olet saanut ja kirjattu tuloslaskelmaan, mutta se ei ole vielä näkynyt pankkilaskelmassa ajoituserojen vuoksi.
Mikä on rahansiirto?
Aina kun raha on jättänyt pisteen A mutta ei ole vielä saapunut pisteeseen B, se on käteisellä rahana. On helppo kuvata käteisellä rahana fyysisenä käteisenä, kuten silloin, kun ostat rahaa kassaasi ja kuljetat sen pankkiin. Todellisuudessa suurin osa rahansiirrossa tapahtuvista tapahtumista tapahtuu kulissien takana, kuten tarkistus, joka on epämääräinen, kun pankki purkaa sen.
Kirjanpidossa rahansiirto on mikä tahansa kohde, joka kirjataan tuloslaskelmaan ja joka ei ole vielä näkynyt pankkitilillesi. Esimerkiksi olet ehkä kirjautunut asiakkaan maksun, mutta tarkistus on edelleen selvitys pankissa, tai olet ehkä kirjoittanut tarkistaa toimistokulut, mutta vastaanottaja ei ole vielä maksanut sitä. Koska taseessa ilmoitetun rahasaldon on tarkoitus edustaa kaikkia yrityksellesi käytettävissä olevia rahoja, olisi harhaanjohtavaa sisällyttää rahaa, jota pankki ei ole vielä käsitellyt. Kauttakuljetukset ovat tapa, jolla käteisjäämää voidaan mukauttaa saaduista tai maksetuista tarkastuksista, joita ei ole vielä selvitetty.
Esimerkki rahansiirrosta
Kuvitella, että käteisautolla käydään läpi pysäköintialue, jossa on pysäköintimittarit. Jokaisen päivän lopussa työntekijä avaa mittarit ja poistaa kaikki käteisvarat. Käteinen menee tilien ryhmään, joka laskee ja kirjaa rahat tuloslaskelmaan, jonka jälkeen ne ostavat sen ja lataavat sen ajoneuvoon. Ajoneuvo ajaa käteistä pankkiin, jossa rahat talletetaan pankkitilille. Puolen tunnin matkan aikana rahat ovat käteisellä rahana.
Mitä seuraavaksi tapahtuu, pankki käsittelee talletuksen yön yli. Niinpä yrityksen tekemät talletukset eivät näy pankkilaskelmassa seuraavaan työpäivään saakka. Kun sovitat pankkilaskusi, käteisvarasi ja pankkitalletuksesi ei ole sama tapahtumapäivä. Käteesi oli kauttakuljetuksessa paljon pidempi kuin 30 minuutin ajomatka - se oli kauttakulkuajankohdasta lähtien, kun olet kirjautunut sen tilillesi siihen aikaan, kun se ilmestyi pankkitilillesi.
Mikä on talletus Transitissa?
Kuljetuksessa oleva talletus on saman aiheen muunnelma. Siinä kuvataan rahaa, jotka olet saanut asiakkailta käteisenä tai sekillä, ja jotka on kirjattu tilinpäätökseen, jota sinun pitäisi tehdä samana päivänä, kun saat rahat, mutta talletus ei ole vielä ilmestynyt yhtiön pankkitilille. Seuraavassa on esimerkki: Oletetaan, että saat 30 000 dollarin shekin asiakkaalta 30. joulukuuta. Tallennat sekin kirjanpidossa ja talletat sen pankkiin samana päivänä. Tarkastus kestää kuitenkin muutaman päivän. Se ei näy pankkitilillesi vasta 2. tammikuuta. Ennen kuin sekki hyvitetään, sinulla ei ole rahaa. Se on tämä ajoitusero, joka luo talletuksen kauttakulkuun.
Miten tilit käteisellä Transitissa?
Useimmissa tapauksissa ei ole väliä, jos pankki kestää päivän tai kaksi käsitelläksesi talletuksesi. Jos talletat käteisen tai sekin 5. kesäkuuta, tai 22. syyskuuta, talletus näkyy pankkitilillesi runsaasti aikaa, joka on sovitettava yhteen kuukauden lopussa. Mutta entä jos viive vie sinut uuteen tilikauteen? Nyt sinulla on vähän hämmennystä: jos tallennat laskun joulukuussa maksetuksi, joulukuun pankkilaskusi ei sovi yhteen, mutta jos tallennat sen tammikuussa, joulukuun raportointi ei vastaa laskun maksua, ja tilit aliarvioivat myyntisaatavien saldosi. Mitä tehdä?
Kirjanpitokäytännössä nämä ongelmat ratkaistaan käyttämällä tilisiirtoa "käteisellä" tai "talletusta kauttakuljetuksessa". Tämä on yksinkertaista, sillä kaikki tekemäsi luo tilitilin, kuten "väärennetty" pankkitili, jossa tallennat kaikki rahat, jotka kulkevat kahden sijainnin välillä. Voit soittaa tälle tilille haluamallasi tavalla, kuten "rahana kuljetuksessa" tai "tarkista selvittämiseksi".
Nyt kun vastaanotat asiakkaan 10 000 dollarin sekin, luotat 30 päivänä joulukuuta tavanomaiseen tapaan saamiasi tilejä ja veloitatte sitten käteismaksun saman 10 000 dollarin summan. Kun tarkistus tyhjenee, tallennat siirron käteisestä rahana pankkitilillesi. Tämä nollaa rahansiirtotapahtuman.
Miksi yritykset käyttävät käteistä Transit-tilillä?
Mikään ei aiheuta enemmän päänsärkyä kuin tasapainottoman pankkien sovittelu, varsinkin jos se ei ole heti ilmeistä, mikä on mennyt pieleen. Varmista, että kaikki kauttakuljetetut käteisvarat ja talletukset on kirjattu erilliseen kirjanpitoon, voidaan välttää paljon ongelmia, koska sinulla on aina tarkka kirja siitä, kuinka paljon rahaa sait verrattuna siihen, kuinka paljon rahaa sinulla on käytössäsi olevissa rahastoissa.. Nyt kun käytät vuoden lopussa pankin sovittelua, sinulla on selkeä tili siitä 10 000 dollarista, joita ei esiinny pankkilaskelmassa 31. joulukuuta, koska pankki ei ollut kirjannut tarkistusta kyseiseen päivämäärään mennessä, vaikka yrityksellä oli kirjattu kuitin käteiskirjaansa talletuspäivänä.
Tekeekö se eroa, jos käytät pankkitalletuslaatikkoa asiakkaiden tuloihin?
Jos käytät pankkikäyttöistä lukitusjärjestelmää, asiakkaiden suorittamat laskumaksut siirtyvät suoraan pankin ylläpitämään erityiseen postiosoitteeseen sen sijaan, että se menee liiketoimintaan. Tämä tarkoittaa sitä, että talletuksia ei ole. Pankki hakee saapuvat tarkastukset, käsittelee ne ja tallettaa varat suoraan yrityksen pankkitilille. Sitten se lähettää siirtoasiakirjan turvalliselle verkkosivustolle, jonka kirjanpitoryhmä voi käyttää päivittämään yhtiön myyntisaamisia.
Kun käytät lukituslaatikkoa, maksua ei suoriteta. Tämä johtuu siitä, että pankki päivittää tietueitaan samaan aikaan kuin lähetyksenne neuvontaa tai juuri ennen. Jos kirjanpitoryhmänne on hieman hitaampaa kirjata saamiset, voi olla edes käteisvaroja kauttakuljetuksessa, jossa pankki päivittää tiedot ennen yrityksen tekemistä.
