Yhtiö, joka tarvitsee ulkoista rahoitusta toimintatarpeiden täyttämiseksi, voi lainata rahoituslaitokselta tai harjoittaa arvopaperipörssitapahtumia, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja tai edullisia osakeanteja. Yritys usein harjoittaa pankkilainaa riippuen taloudellisista olosuhteista, sääntelyvaatimuksista, alan käytännöistä ja lainanantajan ja lainanottajan välisistä liikesuhteista.
Määritelmä
Pankkilainat muodostavat joukon lainoja, jotka yhtiön on maksettava pankille. Pankkivelka on yleensä vakuudellinen laina - eli lainanottajan on annettava vakuus tai rahoitusvakuus ennen lainan saamista. Konkurssitapauksissa pankkilainat maksetaan takaisin ennen muita lainanantajien vaatimuksia.
Tyypit
Pankkilainojen tyypit vaihtelevat toimialan, yrityksen koon tai sääntelyohjeiden mukaan. Yritys voi hakea yksityistä pankkilainaa nykyisten ja historiallisten tietojen toimittamisen jälkeen. Yhtiö voi myös allekirjoittaa luotto- tai tililuottosopimuksen pankin kanssa.
Asiantuntijoiden näkemys
Yhtiö voi palkata asiantuntijaa, kuten sijoituspankkia tai sertifioitua tilintarkastajaa, yritystoiminnan tarpeiden arvioimiseksi ja riittävien rahoitusmahdollisuuksien ehdottamiseksi. Sijoituspankki suosittelee usein rahoittamaan tuotteita, jotka perustuvat yleisiin taloudellisiin kriteereihin ja arvopaperipörssien kehitykseen.
Merkitys
Pankkilainalla on merkittävä rooli nykyaikaisessa taloudessa. Kaikki organisaatiot tarvitsevat lyhytaikaista tai pitkäaikaista rahoitusta, koska sisäiset varat ovat yleensä riittämättömiä toimintasitoumusten täyttämiseksi. Jopa kannattavat yritykset tarvitsevat rahoitusta, koska asiakkaat eivät aina maksa toimitetuista tavaroista.
Luottoriski
Luottoriski on tappion todennäköisyys, joka johtuu lainanottajan maksukyvyttömyydestä tai kyvyttömyydestä täyttää muita rahoitussitoumuksia. Liikekumppani on laiminlyönyt konkurssin tai tilapäisten taloudellisten vaikeuksien vuoksi. Luottoriski on luontainen kaikissa lainanantotoimissa, mukaan lukien liiketoimet julkisyhteisöjen ja hyväntekeväisyyslaitosten kanssa.
näkökohdat
Sääntelyviranomaiset seuraavat usein lainan tasoja, joita pankilla tai vakuutusyhtiöllä voi olla taseessaan. US Securities and Exchange Commission ja Federal Reserve Bank vaativat yleensä, että rahoituslaitoksilla on tietty prosenttiosuus käteisvaroista ja asiakkaiden luotoista; tätä prosenttiosuutta kutsutaan "vaadituksi varantoprosentiksi".
Pankkitilien kirjanpito
Kirjanpitomenettelyt, kuten Yhdysvaltain yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet ja kansainväliset tilinpäätösstandardit (IFRS), edellyttävät, että luotonsaaja kirjaa pankkilainoja markkina-arvoina. Tämän havainnollistamiseksi suuri rengasvalmistaja saa 150 miljoonan dollarin kapasiteetin palautuslainasta pankilta. Jos haluat tallentaa tapahtuman, yrityslaskentapäällikkö veloittaa käteistilin (omaisuus) 150 miljoonan dollarin arvosta, ja hän laskee pankkilainan (vastuu) samasta summasta. (Tilinpäätösasiakirjassa omaisuuserän veloittaminen tarkoittaa sen määrän kasvattamista, kun taas luotonanto tarkoittaa tilin saldon vähentämistä.)
