Pankkien on oltava riittävän aktivoituja, eli niillä on oltava riittävästi varoja, jotka voidaan helposti muuntaa käteiseksi lyhyen ja pitkän aikavälin velvoitteiden täyttämiseksi. Sääntelyviranomaiset vaativat pankkien ylläpitämään kahdenlaista pääomaa, joka tunnetaan nimellä Tier 1 ja Tier 2, suojaamaan tallettajia ja osakkeenomistajia odottamattomia tappioita vastaan. Näillä säännöillä on tärkeä rooli kansainvälisen pankkijärjestelmän turvallisuudessa ja likviditeetissä.
Hanki ensimmäisen tason pääoma, joka on pysyvä osakkeenomistajan oma pääoma miinus liikearvo (aineeton hyödyke, kuten tuotemerkin arvo). Pysyvä osakkeenomistajan oma pääoma on kantaosakkeen kirjanpitoarvo (nimellisarvo plus sijoittajien maksamat lisämäärät) plus kertyneet voittovarat (nettotulos miinus osingonmaksut).
Merkitään toissijainen pääoma, joka vastaa luottotappiovarauksia (maksamattomien lainojen korvaukset) sekä subordinoitu velka (nuorempi velka, jossa on vähemmän velkaa) ja hybridilainat (esim. Vaihtovelkakirjalainat, jotka voidaan muuntaa osakkeiksi) miinus sijoitukset konsolidoimattomiin tytäryhtiöihin (eli vähemmistöosuudet) ja sijoitukset muiden pankkien pääomaan.
Lisää Tier 1-pääoma toisen tason pääomaan saadaksesi koko pääoman. Esimerkiksi jos pankin Tier 1 ja Tier 2 pääomat ovat 1 miljoonan dollarin ja 1,5 miljoonan dollarin suuruiset, pääoma on 2,5 miljoonaa dollaria.
Laske riskipainotetut varat, jotka ovat pankin eri tyyppisiä omaisuuseriä, jotka on painotettu niiden riskitasojen mukaan. Raha- ja valtion joukkolainojen riskipainotus on nolla (eli riskitön); asuntolainojen osalta se on 50 prosenttia; ja tavallisten lainojen osalta se on 100 prosenttia. Esimerkiksi, jos pankilla on 1 miljoonan dollarin käteisvaroja ja sillä on 4,8 miljoonaa dollaria ja 20 miljoonaa dollaria asuntolainoja ja tavanomaisia lainoja, niin kokonaisriskipainotetut varat ovat 22,4 miljoonaa dollaria (1 000 000 x 0,00 + 4 800 000 x 0,50 + 20 000 000 x 1,00).
Laske pääoman suhde, joka on vastaava pääoma, jaettuna riskipainotetuilla varoilla ja ilmaistuna prosentteina. Esimerkissä Tier 1 -tason suhde on noin 4,5 prosenttia: (1 / 22,4) x 100; Tier 2 -suhde on noin 6,7 prosenttia: (1,5 / 22,4) x 100; ja pääoman vakavaraisuussuhde on 11,2 prosenttia (4,5 + 6,7).
Arvioi pääomasuhteet vähimmäisvaatimusten mukaisesti. Vuonna 1989 Yhdysvallat hyväksyi kansainvälisten järjestelyjen pankin asettamat vähimmäispääomavaatimukset, jotka sijaitsevat Baselissa Sveitsissä. Tier 1 -suhteen vähimmäisvaatimus on 4 ja 8 prosenttia. Esimerkkinä voidaan todeta, että Tier 1 -pääoman ja kokonaispääoman suhde ovat molemmat korkeampia kuin vähimmäisvaatimukset.
vinkkejä
-
Pankit paljastavat yleensä sijoituksensa pääomankorotuksistaan. Katso resurssit Bank of America -suhteen suhteen.
Joulukuussa 2010 julkaistun Bloombergin raportin mukaan kansainväliset pankkialan sääntelyviranomaiset ovat ehdottaneet ensisijaisen pääoman vähimmäismäärän nostamista 4 prosentista 4,5 prosenttiin, ja lisäpuskuri on jopa 2,5 prosenttia nopeamman luotonannon aikana (esim. Kasvavan talouden aikana).
