Kokeilun saldo on tilinpäätös, jonka yritys laatii tilikauden lopussa juuri ennen ilmoitusten muuttamista. Ensiksi luodaan korjaamaton koetase, jota käytetään oikaisujen tekemiseen, kirjan sulkemiseen ja tilinpäätöksen lopullisten versioiden valmisteluun. Korjaamaton kokeilutasapaino luodaan siirtämällä tilit ja summat yrityksen pääkirjasta laskentataulukkoon. Useiden tapahtumien rahatilille vaikuttaa yleisesti.
Avaa pääkirja. Tämän pitäisi olla laskentataulukko tai kirjanpito-ohjelmistoasiakirja, joka seuraa kaikkia kirjanpitotapahtumia, joita käytetään kaikilla tileillä, joita yritys käyttää. Jos yritys käyttää maksutiliä maksujen keräämiseen, maksujen suorittamiseen ja ostamiseen, on suuri määrä veloitus- ja luottomääriä, joihin liittyy pääkirjan rahatili.
Valmistele T-tili laskemaan kassatilin saldo. T-tili on T-muotoinen pöytä, joka koostuu kahdesta sarakkeesta. Merkitse T: n yläosa "debit" vasemmalla puolella ja "luotto" oikeassa reunassa. Kirjoita “Cash” aivan ylhäältä ja määritä, että tämä T-tili on tarkoitettu vain käteisvaroihin.
Aloita pääkirjan kauden alusta ja tarkista kaikki yrityksen liiketapahtumat, joissa rahatiliä on käytetty. Merkitse jokainen pääkirjan kassatilin debit-merkintä T-tilin debit-sarakkeeseen. Tee sama jokaisen luottokortin kohdalla ja tallenna ne T-tilin luotto-sarakkeeseen.
Lisää veloitusmäärät T-tilille ja täytä ne. Tee sama myös toisessa sarakkeessa olevien luottomäärien osalta ja vähennä sitten kokonaismäärä luoton kokonaismäärästä. Tämä tuo sinut käteisvaroosi, joka on velkasaldo, jos se on positiivinen luku tai luottotase, jos se on negatiivinen luku. Varmista, että olet sisällyttänyt ja tallentanut jokaisen yksittäisen käteismaksutapahtuman ja tehnyt matematiikan oikein välttääkseen epätarkkuudet.
Avaa uusi laskentataulukko tai kokeilutase-asiakirja. Sen pitäisi olla merkitty yrityksen nimellä ja päivämäärällä, ja se on nimeltään ”Trial Balance”.
Luettele kaikki yrityksen tilin nimet laskentataulukon vasemmalla puolella. Katsokaa pääkirjaa ja lue eniten likvidejä varoja, eniten likvidejä velkoja, osakkeita, tuloja ja kuluja peräkkäisessä järjestyksessä. Yleensä rahatili on lueteltu ensin, koska se on likvidin omaisuus.
