Jos pidät kirjoja yrityksellesi, mukaan lukien oma, seuraat todennäköisesti ansaitsemasi rahat, vaikka olet vielä odottanut laskun maksamista. Kirjanpitostandardien mukaan tämä on tavanomainen käytäntö ja sitä kutsutaan kirjanpidollisiksi tuloiksi. Verotuksessa tuloja ei kuitenkaan veroteta, ennen kuin olet vastaanottanut sen, koska menot eivät vähennä ennen kuin ne vaaditaan. Mutta vaikka kirjanpito voi pitää sinut ajan tasalla koko vuoden ajan, asiat saattavat olla hämmentäviä veroajalla, varsinkin kun yrität selvittää, mitä olet vaatinut edellisen vuoden veroista ja mitä on varattava raportointiin tänä vuonna.
Käteisperusta vs. suoriteperuste
Kirjan ja verotulojen välinen ero on yksinkertaisesti sanojen käteisperusteiset ja suoriteperusteiset. Jos olet koskaan ottanut kirjanpidon perusluokan, olet luultavasti kuullut nämä kaksi termiä. Rahapohjaisella kirjanpidolla on tulot, jotka lasketaan, kun rahat ovat tosiasiallisesti kädessä, kun taas suoriteperusteinen kirjanpito laskee rahat myyntiin, riippumatta siitä, milloin asiakas maksaa sen.
Yritysten kirjanpitotarkoituksessa suoriteperusteinen kirjanpito on standardi, koska se tarjoaa reaaliaikaisen kuvan yrityksen toiminnasta. Jos yrityksesi myi joulukuussa 80 000 dollarin arvosta palveluja, se voi osoittaa, että markkinointi-, mainonta- ja myyntityösi on maksettu. Myöhemmin saatat vetää tiedot ja nähdä, että joulukuu oli vilkkain kuukausi. Jos etsit vain maksettuja laskuja, suurin osa tuloista voisi rekisteröityä tammikuussa tai helmikuussa, mikä osoittaa väärin, että vuoden alkukaudet ovat vilkkaimpia.
Kirja verojen sovitteluun
Valitettavasti suoriteperusteisen kirjanpidon käyttö voi olla hämmentävää. Saatat nähdä, että tammikuussa maksamasi rahat joulukuussa voivat olla sotkuisia, koska ilmoitat maksut ensi vuoden veroilmoituksesta. Samalla kuitenkin haluat varmistaa, että kaikki joulukuussa raportoidut rahat tulevat pois teoksistasi, jos käytät näitä kirjoja raportoimaan tuloja ensi vuoden veroista. Tästä syystä sinun on sovitettava nämä kaksi summaa yhteen.
Voit yhdistää suoriteperusteisen kirjanpidon verotusta varten vähentämällä kaikki kertyneet kulut ja tulot vuoden ansioista. Tämä tarkoittaa sitä, että siirryt aina tammikuuhun asti ja vedätte pois mitään, mitä ei koskaan maksettu. Aseta tämä rahat sivuun ja varmista, että saldosi vastaa verojasi koskevia tietoja. Seuraa seuraavina kuukausina kaikkia näitä kuluja ja varattuja tuloja varmistaaksesi, että ne poistavat tilisi.
