Pääkirjan tilien analysointi on tärkeä sekä kirjanpito- että johtohenkilöstön tehtävä. Yleiskirjan tilin analysoinnin avulla voit varmistaa, että kaikki rahoitustapahtumat on otettu asianmukaisesti huomioon oikeassa pääkirjanpidossa. Jos rahoitustapahtumat kirjataan väärään tiliin, tilinpäätös heijastaa virheellisiä kokonaissummaa, mikä voi johtaa ongelmiin yrittäessään luoda seuraavan varainhoitovuoden budjetti.
Tulosta pääkirjoitusraportti kaikista tietylle pääkirjan tilille tallennetuista rahoitustapahtumista tietyn ajan. Saatat esimerkiksi haluta tehdä pääkirjan tilin analyysin vuosittain, neljännesvuosittain tai kuukausittain.
Tarkista jokainen tapahtuma ja tarkista, että se on aloitettu kelvollisella tapahtumamerkinnällä. Jos esimerkiksi suoritat pääkirjan tilin analyysin kustannustilillä ja huomaat, että tilille on kirjattu myyntituloja, kyseinen tapahtuma on tallennettu väärin ja se on siirrettävä oikeaan pääkirjanpitoon.
Tarkista jokainen tapahtuma ja tarkista, että se on käynnistynyt asianmukaisella lähteellä. Jos esimerkiksi suoritat pääkirjan tilin analyysin altaiden ylläpitokustannustililtä ja huomaat Office Depotille maksetun kustannuksen, kustannukset kirjataan todennäköisesti väärään kustannustiliin ja ne on korjattava.
Tarkista asiakirjat, jotka ovat aloittaneet rahoitustapahtumien tarkistamisen. Jos esimerkiksi suoritat pääkirjan tilianalyysin kustannustilillä, vedä alkuperäiset laskut kuluista varmistaaksesi, että kaikki laskut ovat voimassa. Jos tilillä on satoja tapahtumia, valitse satunnainen otos 10 prosentista tapahtumista, jotta laskut voidaan tarkastaa.
Tee kaikki tarvittavat korjaukset rahoitustapahtumiin pääkirjan tilin analyysin perusteella.
vinkkejä
-
Suorita aina pääkirjan tilin analyysi ennen kuin valmistelet tulevan vuoden toimintatalousarvion.
