Käteisvarojen laskemiseksi yhtiön on käytettävä kassaperusteista kirjanpitoa suoriteperusteisen kirjanpidon sijaan. Käteinen kirjanpito kirjaa liiketapahtumat käteisvarojen vaihdossa. Tämä tarkoittaa, että luotolla myydyt myyntitulot eivät ole rahan voiton tekijä. Yksinkertaisin tapa laskea kassavoittoja on vertailla kassavirtoja kassavirtoihin. Koska yritys kerää rahaa myynneistä luottoon, käteisvoitot kasvavat. Jos yrityksellä on myyntiä luotolla, suoriteperusteinen kirjanpito viittaa yleensä suurempiin voittoihin.
Lisää yhteen myyntivoitot ja mahdolliset ylimääräiset rahavirrat, kuten saadut korot. Esimerkiksi yritys saa 100 000 dollaria käteisenä vuodessa widgetien myynnissä. Yhtiö saa myös 300 dollaria korkomaksuja. Tällä hetkellä yrityksellä on 20 000 dollaria myyntiä, joita ei ole vielä maksettu. Yhtiön kassavirta on 100 300 dollaria: 100 000 dollaria ja 300 dollaria.
Lisää yhteen maksetut käteiskulut. Yhtiön on tosiasiallisesti maksettava nämä kulut. Ne eivät voi jäädä maksettavaksi tiliksi. Esimerkiksi yhtiöllä on 40 000 dollarin kustannukset, jotka se on maksanut ja joka on edelleen 30 000 dollaria. Vain 40 000 dollaria menee käteisvaroihin, koska se on ainoa tili, jossa käteistä maksetaan.
Vähennä käteisvarojen kassavirtoja rahavirtojen laskemiseksi. Esimerkissämme 100 300 dollaria miinus 40 000 dollaria vastaa 60 300 dollarin kassavoittoa.
