Kun saat osinkomaksun yhtiön osakkeista, se kuuluu johonkin kahteen luokkaan verotusta varten. Hyväksytyt osingot ovat edullisempia kuin nonqualified osingot, koska näillä maksuilla on alhaisemmat verokannat. Kaikki osingot eivät kuitenkaan ole päteviä, ja sinun on pidettävä varastossa tietyn ajanjakson ajan, jotta voit käyttää alennettua verokantaa.
vinkkejä
-
Hyväksyttävät osingot ovat sellaisia osinkoja, jotka ovat oikeutettuja saamaan pääomavoitto veroja eikä tuloveroa. Tämä johtaa yleensä sijoittajalle alhaisempaan verolaskuun.
Hyväksytyt osingot selitetään
Jokainen sijoittaja toivoo vahvaa tuottoa hänen osakesalkussaan, ja tapa, jolla osinkot verotetaan, voi vaikuttaa merkittävästi sijoitusten enimmäistuottoon. Jos saat päteviä osinkoja, maksat pääomavoiton veroa eikä tuloveroa. Koska myyntivoittojen verokannat ovat tavallisesti alempia kuin tuloverokannat, pätevyys - toisin kuin nonqualified - varastot voivat säästää rahaa verolaskullesi.
Laadun kriteerit
Joitakin osinkotyyppejä ei voi olla päteviä osinkoja, mukaan lukien kiinteistösijoitusrahastojen, työntekijöiden optio-ohjelmien ja pankkitalletusten maksamat osingot. Kaiken kaikkiaan Yhdysvaltojen yritysten maksamat osingot ovat päteviä ja niitä verotetaan alennetulla pääomavoiton verokannalla. Ulkomaisten yhtiöiden maksamat osingot ovat myös tietyissä olosuhteissa päteviä esimerkiksi silloin, kun ulkomaisen yksikön kotimaan ja sisäisen tuloviraston välillä on voimassa verosopimus.
Vähimmäisomistusjakso koskee
Sijoittajien on pidettävä varastossa vähimmäis odotusaikaa alennetun verokannan saamiseksi. Tavallisten varastojen osalta määräaika on yli 60 päivää 120 päivän ikkunassa, joka alkaa 60 päivää ennen "osingonmaksupäivää", tai ensimmäisenä päivänä, jona osakkeet kaupankäynnissä ilman aiemmin ilmoitettua osinkoa. Jos oletetaan, että osakkeen osingonmaksupäivä on 1. kesäkuuta, sinun on pidettävä osakkeita yli 60 päivän ajan ikkunan välillä saman vuoden huhtikuun 2. päivän ja 30 päivän heinäkuuta välisenä aikana, jotta se voidaan laskea päteväksi osingoksi.
Hyväksytty osinko Vs. Ei-hyväksytty osinko
Jos osinko ei ole "pätevä", se on "nonqualified" tai "nonqualified", ja haltijan on maksettava tuloverot. Ero voi olla varsin merkittävä verojen maksamisen ajankohtana. Esimerkiksi Maria on 28 prosentin verokannassa ja hänellä on 10 000 Acme Corporationin osaketta, joka maksaa 0,10 dollaria osakkeelta vuodessa. Koska Acme maksaa päteviä osinkoja, Maria joutuu maksamaan pääomavoiton veron 15 prosentilla hänen $ 1 000 osingonmaksustaan, jolloin hänellä on 150 dollarin vero. Jos osingot eivät olisi oikeuttavia, hän olisi maksanut tuloveroa 280 euron verovelvollisesta osingosta.
