Sääntelysäännökset ja sakot eivät ole yritysten johtamisen naurettavaa. Kansainvälisillä markkinoilla toimivat yritykset, joilla on kansainvälisiä toimintoja, luovat vankat noudattamispolitiikat, joilla estetään vahingot, jotka voivat johtua epäedullisista hallituksen aloitteista. Tarkastuksen tarkistuslistat ovat olennainen osa yritysten sääntöjen noudattamista koskevia menettelyjä. Nämä tarkistuslistat auttavat ylimmän johdon varmistamaan, että työntekijät noudattavat lakeja, kun he ottavat vastuunsa.
Määritelmä
Tarkastus on yrityksen taloudellisen kirjanpidon, sisäisen valvonnan ja henkilöstöpolitiikan perusteellinen tarkastelu. Vaatimustenmukaisuuden tarkastuksissa keskitytään menettelyihin, jotka yritys ottaa käyttöön laillisen liiketoiminnan hoitamiseksi. Vaatimustenmukaisuuden tarkastajat laativat yleensä tarkistuslistat sääntelyohjeiden perusteella. Esimerkiksi US Securities and Exchange Commission -sääntöihin keskittyvän vaatimustenmukaisuustarkastuksen tarkistuslista kertoo SEC-ohjeisiin liittyvät kohdat.
Merkitys
Tarkistuslistat mahdollistavat sääntöjenmukaisuuden tarkastajien, erityisesti nuorempien tilintarkastajien, tehtävien suorittamisen asianmukaisesti ja sääntelystandardien mukaisesti. Nämä tarkistuslistat sisältävät SEC-direktiivejä ja yleisesti hyväksyttyjä tarkastusstandardeja. Selvä ja yksityiskohtainen luettelo tehtävistä, joita on tarkoitus suorittaa, vähentää riskiä, että tilintarkastajat voivat jättää huomiotta tärkeän toimintaprosessin testien suorittamisessa.
Toimintaympäristö
Yhtiön toimintaympäristön analysointi on tärkeä osa vaatimustenmukaisuuden arvioinnin tarkistuslistaa. Vaatimustenmukaisuuden tarkastajat tarkastelevat yrityksen toimintaympäristöä saadakseen tietoa yrityksen prosesseista, mukaan lukien hallinnolliset ja tuotannolliset työvirrat. Uusimpien teknologisten työkalujen avulla tilintarkastajat varmistavat, että ylimmän johdon eettiset ohjeet ovat säännösten mukaisia. Esimerkiksi OSHA: n sääntöjen noudattamista tarkastava tilintarkastaja voi keskittyä sellaisten työntekijöiden turvallisuuspolitiikkoihin, jotka ovat vuorovaikutuksessa vaarallisten aineiden kanssa. Yhdysvaltojen työterveys- ja työturvallisuusvirasto edellyttää, että yritykset asettavat asianmukaiset turvatoimenpiteet hazmat-henkilöstölle.
Segmenttien hallinta
Segmenttien valvonta antaa tilintarkastajille mahdollisuuden varmistaa, että yrityksen sisäiset käytännöt noudattavat määräyksiä. Valvonta on joukko sääntöjä, joita segmenttipäällikkö laatii estääkseen tappiot, jotka voivat johtua haitallisista sääntelyaloitteista, kuten sakoista ja seuraamuksista. Esimerkiksi New Yorkin pörssissä noteeratun yhtiön on laadittava säännöt, jotka noudattavat NYSE: n eettisiä ja taloudellisia raportointiohjeita.
Ulkoiset tekijät
Ulkoiset tekijät ovat olennainen osa vaatimustenmukaisuuden tarkastuksen tarkistuslistaa. Tilintarkastajat tarkastelevat taloudellisia olosuhteita ja alan käytäntöjä ymmärtääkseen, ovatko sääntöjen noudattamista koskevat toimet alan järjestyksessä vai pelkästään poikkeuksia. Tämä johtuu siitä, että yritysjohtajat voivat todennäköisemmin laatia vaatimustenmukaisuusohjelmia, jos kilpailijat noudattavat sitä.
