Valtion verojärjestelmä on julkisten tulojen ja menojen täydellinen rakenne ja puitteet, joissa sen virastot keräävät ja maksavat nämä varat. Tätä järjestelmää ohjaa kansakunnan talouspolitiikka, joka johtuu hallintoelimen päätöksistä. Yritysten on ymmärrettävä maan verojärjestelmä toimimaan tehokkaasti rajojensa sisällä; myös maiden on ylläpidettävä vakaita verojärjestelmiä pitkän aikavälin investointien edistämiseksi.
Suora verotus
Välitön verotus on menetelmä, jonka avulla monet verojärjestelmät nostavat valtion tuloja vaatimalla verovelvollisia maksamaan rahaa suoraan hallitukselle. Kaksi yleistä esimerkkiä välittömästä verotuksesta ovat yksilöllinen tulovero ja yhtiövero. Molemmissa tapauksissa veroa maksavan henkilön tai yrityksen on ilmoitettava verotettavan tulonsa kokonaismäärä hallitukselle ja maksettava prosenttiosuus tästä määrästä, josta on vähennetty sovellettavat vähennykset, tietyn ajan. Toinen yleinen suoran verotuksen muoto on tulli, joka on kansainvälisten rajojen yli kuljetettavien tavaroiden vero.
Välillinen verotus
Epäsuora verotus on jokin muu vero, jonka eräs yksityinen yksikkö on perinyt ja maksanut sen veron, joka tosiasiallisesti maksaa veron. Esimerkkejä ovat esimerkiksi Yhdysvalloissa yleinen myyntivero ja Euroopassa yleinen arvonlisävero. Kuluttaja, joka ostaa tavaran, jolta valtion verot myyntivero on yleensä maksettava vero ostohinnan lisäksi. Arvonlisäverojärjestelmässä valmistajat maksavat veron arvosta, jonka ne lisäävät raaka-aineeseen tai yksinkertaiseen tuotteeseen jalostamalla, jalostamalla tai kokoamalla sen, ja valmistaja siirtää tämän veron painon kuluttajalle lisäämällä sen hinnan. tuote. Toinen yleinen epäsuoran verotuksen tyyppi on valmistevero, joka on ylimääräinen myyntivero, jonka hallitus asettaa tiettyihin kohteisiin. Valmisteverot veloitetaan yleensä yksikköä kohti, kuten bensiinin gallona, eikä prosentteina hinnasta.
Palkkiot ja sakot
Hallitukset nostavat myös tuloja perimällä maksuja palveluistaan. Esimerkiksi henkilöt ja organisaatiot, jotka hakevat lisenssejä, joutuvat yleensä maksamaan lisenssistä ja jokaisesta uusimisesta. Samoin, kun ihmiset tai yritykset todetaan syyllistyneiksi lakien tai määräysten rikkomiseen, heitä voidaan arvioida sakkoina, rahamääräisinä seuraamuksina, jotka yleensä siirtyvät hallituksen yleiseen rahastoon.
Valtion yritykset
Joissakin maissa hallitus kasvattaa tuloja ottamalla koko teollisuusyrityksen ja tekemällä sen julkiseksi yritykseksi. Kaivostoiminta ja öljynporaus ovat kaksi yritystä, jotka hallitukset ottavat usein yksityiset kädet tulojen kasvattamiseksi. Yhdysvalloissa joillakin valtioilla on monopoli alkoholijuomien myynnissä.
Hallituksen ohjelmat
Aivan kuten verojärjestelmä voi käyttää erilaisia tapoja kerätä tuloja, se voi myös käyttää valtion varoja monin tavoin. Useimmat nykyaikaiset verojärjestelmät esimerkiksi luottavat siihen, että hallitus rakentaa ja ylläpitää infrastruktuurin kohteita, kuten teitä, siltoja, rautateitä, putkistoja ja kanavia. Tämä julkinen investointi johtaa usein korkeampiin yksityisen sektorin tuloihin, jotka itse johtavat suuriin tuloihin hallitukselle. Muita yleisiä menotyyppejä rahoittavat sotilaalliset voimat, siviilipuolustusvoimat, koulutus-, terveydenhuolto- ja hyvinvointiohjelmat.
Kiista
Suurin kiista verojärjestelmistä johtuu siitä, pitäisikö hallitusten periä korkeat verot ja puuttua laajasti yksityiseen teollisuuteen vai pitäisikö niiden periä alhaisia veroja ja puuttua yksityiseen teollisuuteen vain tarvittaessa. Yritysten omistajat väittävät yleensä, että rajallinen interventio johtaa parempaan talouteen, joka on kaikkien kannalta hyödyllinen, kun taas toiset väittävät, että tällainen vähäinen julkinen interventio johtaa epäoikeudenmukaisiin varojen jakamiseen, riittämättömään julkiseen infrastruktuuriin ja riittämättömään sääntelyyn keskimääräisten kuluttajien suojelemiseksi.
