Pro forma -tilinpäätös on ennuste tulevaisuuden liiketoiminnasta ja tuloksesta eikä yhteenveto aikaisemmista toiminnoista, kuten perinteisen tuloslaskelman sisältö. Pro forma -raportin laatiminen on vakiintuneiden yritysten osalta vertailuarvoja, joiden avulla voidaan verrata erilaisia taloudellisen suorituskyvyn mittausmenetelmiä, ja auttaa kehittämään toimintamäärärahoja ympäri vuoden. Uusille yrityksille pro forma -raportti voi auttaa saamaan sijoittajien tukea. Proforma-tilinpäätösten laatiminen edellyttää realististen arvioiden tekemistä.
Analysoi kuluvan vuoden tuloslaskelma, jos se on saatavilla. Tunnista lausekkeessa olevat kohteet, jotka todennäköisesti muuttuvat toiminnan aikana koko vuoden, ja huomaa muutokset prosentteina tai dollareina. Arvioi myyntimääriä, myytyjen tavaroiden kustannuksia ja kustannuksia aiempien vuosien trendien ja lukujen perusteella.
Laske pro forma bruttotulos arvioituja lukuja käyttäen. Jos arvioit, että myynti on 700 000 dollaria tulevana vuonna, ja COGS on 550 000 dollaria, lasketaan pro forma bruttotulos vähentämällä COGS-luku myynnistä. Tässä esimerkissä bruttotulos on 150 000 dollaria (myynti 700 000 dollaria miinus COGS 550 000 dollaria).
Arvioi kokonaiskustannukset. Menojen pro forma -määrä riippuu tekijöistä, kuten laajentumisesta, kasvusta, hankintamenojen muutoksista tai prosesseihin tehdyistä muutoksista. Jos et odota kustannusten nousua tai laskua merkittävästi, käytä realistisia arvioita, jotka perustuvat aiempiin lukuihin, mikäli saatavilla. Arvioi palkka- ja palkkakustannukset laskemalla työntekijöiden lisäykset ja palkat uusille työntekijöille. Laske pro forma kokonaiskustannukset lisäämällä yhteen kaikki kulut.
Laske pro forma voitto ennen veroja, joka on verotettavaa tuloa. Vähennä kustannukset (lasketaan vaiheessa 3) bruttotuloksesta voiton määrittämiseksi ennen veroja. Jos kokonaiskustannusten pro forma -määrä on 40 000 dollaria, voitto ennen veroja on 110 000 dollaria (bruttokate 150 000 dollaria miinus kokonaiskulut 40 000 dollaria). Tässä esimerkissä verotettava tulo on 110 000 dollaria.
Laske verot. Määritä verokanta yrityksesi tulotason perusteella verolaskun määrittämiseksi. Jos veroasteesi on 30 prosenttia, vero lasketaan verotettavaan tuloon. Pro forma -tuloslaskelmassa verolaskutus on 33 000 dollaria (110 000 dollaria verotettavaa tuloa, jolloin veroaste on 30%).
Määritä pro forma -tuotteen tulos verojen jälkeen. Vähennä veronlasku verotettavasta tulosta projektin ennustettavaan tulokseen tulevana vuonna. Täällä voitto verojen jälkeen on 77 000 dollaria (110 000 dollaria verotettavaa tuloa, josta on vähennetty 33 000 dollaria verolaskusta).
Synkronoi pro forma -tuloslaskelma. Kun olet käyttänyt ennusteita pro forma -tuloslaskelman laatimiseksi, päivitä luvut koko vuoden ajan käyttämällä todellisia taloudellisia tietoja, niin että sen summat ovat oikeassa suhteessa liiketoiminnan todelliseen tulokseen.
vinkkejä
-
Sisällytä tietoja, jotka voivat vaikuttaa yrityksen talouteen. Jos esimerkiksi toimittaja nostaa kohteen hintaa, joka lisäisi COGS-arvoa. Hanki liikekumppaneilta tietoa hinnoista tai politiikan muutoksista ja integroi tiedot vastaavasti.
Varoitus
Pro forma -raportit perustuvat arvioihin. Jos ennusteet ovat huomattavan suuria, korjaa ne.
