Liiketoiminnan rahavirta tarkoittaa yrityksen käteisen nettomuutosta tietyn ajanjakson aikana, joka perustuu yksinomaan ensisijaiseen liiketoimintaan. Velkojilla on kiinnostusta operatiiviseen kassavirtaan, kun päätät, onko sinulla hyvät mahdollisuudet ottaa lisää velkaa.
Peruskaava
Liiketoiminnan rahavirran perus kaava on tulos ennen korkoja ja veroja tai liiketulos, johon sisältyy poistoja ja miinus verot. Tämä yhtälö kuvastaa rahavirtaa, jota tuotat jaksoittaisesta voitosta, kun taas sopeuttaminen siihen, että poisto on ei-rahallinen kulu ja verot luovat kassavirran. Oletetaan esimerkiksi, että yrityksesi teki 150 000 dollaria liikevoittoa edellisen neljänneksen aikana. Poistot olivat 10 000 dollaria ja verot olivat 35 000 dollaria. Siksi käteisvarat ovat 150 000 dollaria plus 10 000 dollaria, josta on vähennetty 35 000 dollaria, mikä on 125 000 dollaria.
Rahavirtavaikutukset
Liiketoiminnan rahavirta on yksi kourallinen väline, jota velkojat käyttävät arvioidakseen lainanottokykyäsi. Yleisesti ottaen usean ajanjakson vahva kassavirta heijastaa kykyäsi ottaa lisää velkaa tai kuluja. Alhainen tai negatiivinen liiketoiminnan rahavirta vaikeuttaisi luotonantajan perustelemaan lainaa. Investoinnit laajentumiseen tai monipuolistamiseen ovat vaihtoehtoja uuden velan ottamiselle vahvalla kassavirralla.
