Tilinpäätöstiedoissa kirjausluettelot muodostavat perustan kaikille muutoksille, joita yritykset raportoivat taseessa. Kun aloitat uuden yrityksen, ensimmäisen tekemäsi päiväkirjan merkinnän on vastattava alkuperäisen avaavan käteissaldoasi lähteitä riippumatta siitä, onko kyseessä laina tai sijoittaja. Kun olet kuitenkin aloittanut toiminnan, on tärkeää ymmärtää myös päiväkirjamerkinnät, jotka ovat välttämättömiä käteisen rahavirtojen huomioon ottamiseksi.
Käteisvarojen avaaminen
Kaikki uudet yritykset tarvitsevat käteistä, jotta ne pysyvät ennallaan, kunnes liiketoiminta on täysin toimintakykyinen ja tuottaa tuloja. Alun perin voit osallistua henkilökohtaisiin varoihin liiketoiminnan harjoittamiseen, pankkirahoituksen saamiseen tai yksityisten sijoittajien omistukseen, jotka ottavat omistusosuuden käteisrahaa vastaan. Riippumatta siitä, mistä rahat tulevat, sinun täytyy tehdä oikea kirjausrekisteri varmistaaksesi, että kirjat ja tietueet ovat tarkkoja, joten voit jäljittää kunkin vastaanottamasi dollarin lähteen ja suunnitella kohtuullisella tarkkuudella, onko sinulla kassavirtaongelmia tulevaisuus. Olemassa oleva yritys ei kuitenkaan tee päiväkirjakirjaa, joka heijastaa käteisvarojen avaavaa saldoa, koska se on aina sama kuin edellisen tilikauden lopussa oleva loppusaldo.
Debitit lisäävät rahaa
Jokaiselle päiväkirjamerkinnälle on kaksi puolta: veloitus ja luotto. Kun käsitellään omaisuuserätiliä, kuten käteistä, maksukortti tilille lisää sen saldoa, kun taas luottotietue vähenee. Käteisvarojen avaavan saldon kirjaamiseen tarvitaan aina veloitus, joka vastaa yrityksen saaman rahan määrää. Päiväkirjakirjauksen vaikeampi puoli kuitenkin hyvittää sopivan tilin.
Rahoitukseen pääsy
Kun yrityksesi saa osan käteisestä lainan tai muun pankkirahoituksen seurauksena, päiväkirjan merkinnän luottopuolella on lisättävä velkasitoumusta vastaamaan velkaa. Ennen luottokortin tekemistä sinun on arvioitava, onko velka maksettava takaisin vuoden kuluessa tai jonkin aikaa sen jälkeen. Jos takaisinmaksu on välttämätöntä yhden vuoden kuluessa, tekemäsi luottokortin on oltava lyhytaikaisia velkakirjoja, kuten lyhytaikaisia velkasitoumuksia. Jos laina on kuitenkin pitkäaikainen, suoritat vastaavan luottokannan pitkäaikaiselle vastuulle. Kun merkinnän molemmat osapuolet ovat valmiit, taseesi heijastaa lainan rahavirtaa, mutta myös lisää yrityksen velkoja.
Sijoitus sijoittajille
Toinen yhteinen tapa, jolla uudet yritykset voivat tuottaa käteisvaroja, ovat sijoittajia, jotka haluavat ostaa omistusosuuden yhtiöstä. Tämä sisältää myös käteisen, jonka annat yritykselle henkilökohtaisilla varoilla. Riippumatta siitä, kuka sijoittaja on, lehden merkinnän luotto-osa tehdään oman pääoman tilille. Oman pääoman saldo kasvaa vastaamaan saamiesi sijoitusten arvoa, mukaan lukien ne, jotka tehdään omaisuudella eikä käteisellä.
