Yritysten omistajat ymmärtävät, että Internal Revenue Service pitää vähennyskelpoista liiketoimintakustannusta sellaisena, että sitä tarvitaan yleisesti tietyssä liiketoiminnassa. Mitkä kulut ovat sallittuja, joihin kaupat eivät ole kiveä. IRS toteaa, että jos kustannus on hyödyllinen yritykselle, se sopii tarpeellisen määritelmän mukaiseksi. Yleisimpiä liiketoiminnan vähennysten ymmärtäminen voi auttaa yritysten omistajia löytämään ei-niin yleiset arvonalennukset.
Päivittäiset toiminnot
Useimmat yritykset käyttävät jonkinlaista tarvikkeita ja materiaaleja, olivatpa ne vain toimistotarvikkeita tai ulottuvat valmistuslinjan raaka-aineisiin. Riippumatta liiketoiminnan tyypistä materiaalien, tarvikkeiden ja laitteiden kustannukset ovat verovähennyskelpoisia. Vuokrien, vuokrasopimusten, hyödyllisyyslaskujen ja puhelin- ja Internet-palvelujen maksut ovat yleisiä vähennyksiä. Omistajan kotona toimivia yrityksiä varten prosenttiosuus kotitalouslaskuista voidaan poistaa liiketoiminnan kuluiksi. Veronmaksajan on yksinkertaisesti muistettava erottaa liiketoimintakustannukset henkilökohtaisista kustannuksista. Sama käsite koskee ajoneuvoja, joita käytetään sekä liike- että henkilökohtaisiin tarkoituksiin.
Työntekijöiden kustannukset
Palkkasummien ja työntekijöiden etuuksien ilmeisten vähennysten lisäksi yritys voi kirjata pois muut työntekijöiden kustannukset. Jos yritys esimerkiksi korvaa työntekijöille työhön liittyvät kulut, kuten matkapuhelimet ja matkakulut, nämä kustannukset ovat vähennyskelpoisia. Uniformit, erikoiskengät ja -työkalut, joita yritys tarvitsee työntekijältä ostamaan, eivät ole vähennyskelpoisia niiden yksittäisissä verolomakkeissa, jos yritys korvaa kustannukset. Siksi yrityksen tulisi vaatia näitä tarpeellisia kuluja.
Maksut, korot, verot
Monet yritykset maksavat useita maksuja ja veroja ympäri vuoden. Liiketoimintalupamaksut, kiinteistöverot ja paikalliset työverot ovat kolme esimerkkiä tavallisista liiketoiminnan vähennyksistä. Jäsenmaksut tai palkkiot, joita yrityksen omistaja maksaa hänen asemansa saavuttamiseksi, kuten paikalliselle kauppakamarille, ovat myös vähennyskelpoisia. Jos yritys ylläpitää luottoa tai sillä on kaupallinen laina, näistä tileistä maksetut korot ovat verovähennyskelpoisia.
Omaisuuden poistot
Yrityksen omistaja tutkii aiempien verovuosien kuluja, joita ei ole poistettu liittovaltion veroilmoituksista, ja tarkastellaan myös poistoja. Aineellisia hyödykkeitä, joiden käyttöikä on yli vuosi, kuten rakennukset ja laitteet, voidaan poistaa. Yrityksen omistaja vaatii vuosittain poistoja, kunnes hän on vaatinut kiinteistön kokonaiskustannuksia. IRS-poistopöytäkirjat antavat yrityksille omistajille tiettyjä prosenttiosuuksia alkuperäisistä kustannuksista vaatiakseen vuosittain kiinteistöjen arvon alenemisen perusteella.
Älä unohda
Vähennykset, joita voidaan jättää huomiotta, sisältävät kustannuksia opetusmateriaaleista, seminaareista ja yhdistyksistä, jotka yritys maksaa. Liikekiinteistöjen korjauskustannukset voidaan vähentää ja siten myös myynninedistämiskulut. Ilmeisen mainonnan lisäksi sponsorointimaksut ovat mainoskuluja monissa tilanteissa. Esimerkiksi paikallisen softball-tiimin sponsorointi, jossa on yrityksen nimi, olisi mainonta. Lahjat asiakkaille, vaikka ne ovatkin rajoitettuja, ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja.
