Suunnitellut tilinpäätökset antavat oletuksia tietystä yrityksen taloudellisesta tilanteesta tulevaisuudessa, olipa kyseessä vuosittainen tai neljännesvuosittainen ennuste. Suunnitellun tilinpäätöksen laatiminen on pitkä tehtävä, sillä se edellyttää yrityksen talouden analysointia, aiempien talousarvioiden ja tuloslaskelmien lukemista ja yrityksen nykyisen taloudellisen tilanteen tarkastelua, jotta voidaan tehdä oletuksia yrityksen taloudellisesta potentiaalista. Prosessi on sama pienemmille, yksinomistajille ja vakiintuneille yrityksille.
Tarvittavat kohteet
-
Liiketoimintasuunnitelma
-
Vuosikatsaus
-
Vertaileva tase
-
Osavuosikatsaukset
-
Tuloslaskelma
Hanki kopio yrityksen liiketoimintasuunnitelmasta. Lue yrityksen lyhyen ja pitkän aikavälin tavoitteet, sillä ne vaikuttavat yhtiön talousarvion rakenteeseen. Talousarvio paljastaa, miten yritys järjestää käytettävissä olevan rahoituksen ja määrittelee, miten rahoitusta käytetään - tärkeä osa rahoitusennustetta. Kirjoita lyhyen ja pitkän aikavälin tavoitteet.
Lue yhtiön viimeisimmän vuosikertomuksen versio. Raportti paljastaa kaikki vaikeudet tai taloudelliset seikat, joita yritys on kohdannut edellisillä tilikausilla ja neljännesvuosittain. Esimerkiksi yritys on saattanut menettää sijoittajansa, jolloin yleiset tulot tai tulot laskivat. Kirjoita mahdolliset riskit, jotka on kuvattu vuosikertomuksessa ja joilla on mahdollisuus esiintyä siinä tilikaudella, jolle olet valmistelemassa ennusteita.
Tarkastakaa yhtiön vertaileva tase, joka osoittaa sen varat, velat ja osakkeet tilikauden päättyessä. Vertaileva tase osoittaa, miten yritys on kehittynyt vuosien mittaan, paljastamalla, kuinka paljon yhtiö on joko lisännyt omaisuuserää tai laskenut arvoa velkojen kasvun myötä. Huomaa kasvunopeus, joka auttaa sinua ennusteissa.
Lue viimeisimmät väliraportit, jotka paljastavat yrityksen viime kuukausien taloudellisen tilanteen. Jokainen osavuosikatsaus kattaa 3 kuukauden jakson, joten kerää viimeisimmän vuosikertomuksen jälkeen jätetyt lausunnot, jotta saat yhtiön nykyisen taloudellisen aseman. Nämä osavuosikatsaukset sisältävät myös viimeisimmät tuloslaskelmat.
Tarkastellaan yhtiön vuotuisia ennusteita vertailutaseen mukaisen kasvun perusteella. Arvioi kasvun prosenttiosuus vuosittain saadaksesi ennusteen lähtökohdan. Esimerkiksi jos yhtiön nettovarallisuus on kasvanut vuosittain 2 prosenttia varojen kasvun tai velkojen vähenemisen vuoksi, kohtuullinen arvio on 2 prosenttia viimeisimmän tasearvoista.
Käytä vuosittaisissa raporteissa esitettyjä riskejä selvittääksesi, miten kukin riski vaikuttaa mahdollisesti ennustettuun tilinpäätösarvoon. Jos rahoitusennuste riippuu tietystä tulosta tai yksittäisestä sijoittajasta, arvon nousu voi vahingoittua, jos riskit tulevat voimaan. Sovelletaan viimeisimmät muutokset yhtiön taloudellisiin tietoihin, kuten osavuosikatsauksissa ilmenee. Esimerkiksi uusien tuotteiden lanseerauksen aiheuttama tulojen lisääntyminen voi muuttaa ennusteita, jos uusia tuotteita on tarkoitus vapauttaa.
Tutki ennusteita yhtiön taloudellisten tietojen ja vuotuisen kasvun perusteella ja vertaa niitä liiketoimintasuunnitelmassa asetettuihin tavoitteisiin. Selvitä, saavutetaanko lyhyen aikavälin tavoitteet seuraavana tilikautena. Älä ole kunnianhimoisia ennusteita luodessasi, vaan anna realistinen arvio.
