Kun kyse on kustannusten vähentämisestä yritykseltä, jolla ei ole tuloja, hyvä uutinen on sisäisen tulopalvelun (IRS) avulla vähennykset. Huono uutinen on, että IRS ei salli vähennyksiä loputtomiin. Jossain vaiheessa yrityksen on osoitettava voittoa. Jos näin ei tapahdu, IRS näkee sen harrastuksena eikä salli vähennyksiä.
Harrastus / Business
Kun arvioidaan, onko yritys laillinen liiketoiminta tai vain harrastus, IRS käyttää erilaisia testejä. Tärkein testi on se, onko liiketoiminta tuottanut voittoa kolmen viimeisen vuoden aikana. Tämä tarkoittaa, että yrityksellä on vähintään kolme vuotta liiketoiminnan vähennyksiä, ennen kuin IRS alkaa kyseenalaistaa yrityksen laillisuuden.
Hevoset
Alue, jolla IRS sallii enemmän liikkumavaraa yritysten vähennyksille ilman tuloja liiketoiminnasta, on hevoskilpailuissa. Vaikka muut yritykset tarvitsevat kolmen viime vuoden voittotestin, hevosille tarkoitetut yritysten omistajat - näyttely, kilpa tai jalostus - IRS sallii kahden viimeisen seitsemän vuoden ajan määrittää, onko kyseessä harrastus tai yritys.
verotus
Kun harrastus muuttuu liiketoiminnaksi, valmistaudu IRS: ään palamaan ruma verotuspää. Kun yritys ei saa voittoa, yrityksen omistajalle määrätään sakko. Kuitenkin, kun liiketoiminta alkaa tuottaa tuloja, IRS etsii osuutensa. Huolellisen kirjanpidon pitäminen on välttämätöntä myöhempää käyttöä varten, kun verot tulevat maksettaviksi.
Liikekulut
Vaikka liiketoiminnasta ei tule tuloja, liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia. On tärkeää varmistaa, että IRS hyväksyy vähennykset. IRS: n käyttämä menetelmä liiketoiminnan vähennyksen pätevyyden määrittämiseksi on se, pidetäänkö tuotetta yhteisenä kyseiselle yritykselle ja onko se tarpeen. IRS ei kuitenkaan määrätä, että kohde on välttämätön, jotta sitä voidaan pitää välttämättömänä. Toisin sanoen yritykselle tarkoitettua tietokonetulostinta pidetään tarpeellisena, vaikka se ei ole välttämätöntä. Uusien yritysten omistajien tulisi muistaa kohteita, kuten liiketoiminnan aloittamisen kustannukset voivat olla yrityksen vähennys, sekä mainoskulut. Lisäksi jopa huonot velat ovat vähennyskelpoisia. Toisin sanoen, jos yrityksen omistaja löytää itsensä sellaisen asiakkaan kanssa, joka kieltäytyy maksamasta, omistajalla on kyky palauttaa osa menetetyistä rahoista kääntämällä se liiketoimintakustannuksiksi. Lisäksi itsenäisten ammatinharjoittajien omistajilla on mahdollisuus vähentää eläkesäästöjä, vaikka yrityksellä ei olisi tuloja vuodelta.
