Pääomavoitot syntyvät omaisuuserän arvon muutoksista. Toisin sanoen, kun ostat kodin ja ajan mittaan se arvostaa 50 000 dollaria, tämä arvostus on pääoman voitto. Lähes kaikki, mitä ostat henkilökohtaiseen käyttöön, kuten kodin sisustus, kodin toimistotarvikkeet ja koti, katsotaan pääomaksi. Sijoituksesi, kuten osakkeet ja joukkovelkakirjat, kuuluvat myös pääomavaraston kattoon.
Kun päätät myydä jonkin näistä omaisuuseristä, kustannusten ja myyntihinnan välinen ero edustaa myyntivoittoa. Kustannuksesi, joka tunnetaan perustana, saattaa olla alun perin maksamasi hinta, mutta sitä voidaan myös säätää tai "lisätä" omaisuuserän arvoon, kun omaisuuden luovuttajan kuolema on peritty, jos olet perinyt omaisuuden, kuten perhelomat Koti.
Jos myyt omaisuuttasi enemmän kuin muutettu, voit saada pääomavoiton. Lisätietoa oikaisukustannusten laskemisesta ja käsittelystä saat IRS-julkaisussa 551, omaisuuserien perusta _, joka osittain selittää: "Perus on yleensä pääomansijoituksen määrä verotuksellisiin tarkoituksiin., poistot, poistot, onnettomuushäviöt sekä mahdolliset kiinteistön myynnistä, vaihtamisesta tai muusta luovutuksesta saadut voitot tai tappiot."
Miten pääomavoitot toimivat
Oletetaan, että ostat 500 XYZ-osakkeen osaketta 10 dollaria kohden. Teet ostoksen tammikuussa ja myymme osakkeen kesäkuussa 5 200 dollaria. Olet juuri tehnyt 200 dollarin voiton, jonka IRS pitää lyhytaikaisena pääomavoitona.
Sitten aloitat veroilmoituksen täyttämisen ja luetellaan 85 000 dollarin vuotuiset tulot, joihin sisältyy 200 dollarin osakevoitto. Johtuen kokonaistulostasi vuodessa päädytte 24 prosentin tuloveroluokkaan. Maksettuasi 24 prosenttia 200 dollariasi Uncle Samille, jätät 152 dollaria.
Oletetaan kuitenkin, että vaihdat mielesi ja pidätte varastossasi seuraavan vuoden tammikuuhun asti. Tässä vaiheessa sijoituksesi on kasvanut 400 dollarilla, ja myyt osakkeita, kun otat pitkän aikavälin voiton. Tulosi, mukaan lukien pääomavoitto, tuo sinut 15 prosentin verotukseen pitkän aikavälin myyntivoittoja varten. Maksat 15 prosentin veron 400 dollarin voitosta, mikä takaa sinulle 340 dollarin voiton. Luottamalla investointiisi koko vuoden ajan olet tehnyt yli kaksinkertaisen nettotuloksen hyödyntämällä edullisempaa pitkän aikavälin voiton veroa.
Pitkäaikaiset Versus Short-Term hinnat
Mitä pidetään pitkäaikaisena pääomatulona? Mikä tahansa voitto, joka on myyty yli yhden vuoden ajan. Lyhytaikaiset myyntivoitot tulevat kaikista omaisuuseristä, jotka ostat ja myyvät saman 12 kuukauden aikana.
Maksat veroja lyhytaikaisista myyntivoitoista, kuin jos ne olisivat osa säännöllistä tuloa, joka on aina korkeampi verokanta kuin pitkän aikavälin myyntivoitto. Hallitus antaa veronmaksajille pitkän aikavälin myyntivoiton verokatkon kannustamaan investointien ostamista ja pitämistä pitempään, mikä auttaa vakauttamaan taloutta. Investointien spekulointi tai kääntäminen alle 12 kuukaudessa voi palkita sinulle nopean voiton, mutta sinun on korvattava tämä korkeamman lyhytaikaisen myyntivoiton verokannan kanssa.
Jos vuoden kokonaistulot kuuluvat 10 prosentin tai 15 prosentin tavanomaisiin tuloveroluokkiin, voit nauttia 0 prosentin verosta nettovoitosta. Korkeampien tuloluokkien osalta maksat yleensä 15 prosentin veron nettomääräisestä pitkäaikaisesta myyntivoitosta. Jos verotettava tulo ylittää korkeimman verokannan 39,6 prosentin kynnyksen, maksat 20 prosentin veron nettovarallisuudesta.
Mikä on pääomavoittoja?
Voittoja, joita voit ansaita myymällä omaisuuseriä, kutsutaan yleensä pääomavoittoiksi. Tähän sisältyy fyysisten tai aineellisten hyödykkeiden myynti, mukaan lukien autot, taideteokset, veneet ja kaikki muut, joita myyt, kun maksat alkuperäistä hintaa.
On olemassa yksi varoitus, ja kyseessä on sellainen omaisuus, kuten vakioauto; se alenee ajan myötä, joten se on harvinaista, että teet voittoa myynnistä ja käynnistät mahdollisen myyntivoiton veron. Kun myyt kiinteää omaisuutta, maksat myös verotusta pääomavoitoista, vaikka IRS sallii joitakin verovapautuksia tärkeimmältä asuinpaikaltasi.
Jos sijoitussalkussa on osinkoa maksavia osakkeita, osingonmaksut ovat myös pääomavoittoja. Jos salkussasi on paljon osinkoa maksavia osakkeita, voit hyötyä yhteistyöstä rahoitussuunnittelijan kanssa sijoittamaan rahat uudelleen siten, että voit vähentää verolaskua.
Ovatko pääomavoitot voittamattomia tuloja?
IRS katsoo, että kaikki rahat, joita teet muista lähteistä kuin työllisyydestäsi, ovat saamatta jääneitä tuloja. Tähän sisältyvät osinkotuotot, verotettavat korot, elatusmaksut ja työttömyystulot. Nämä tulonmuodot eivät johdu ponnisteluistasi. IRS pitää palkkojen, vihjeiden, palkan tai muun verollisen korvauksen tuloja ansiotulona.
Saamattomat tuotot saavat erilaisen verokohtelun kuin ansaitut tulot. Vaikka siihen ei liity minkäänlaista palkkasumman veroa, sinun on maksettava pääomavoitto verottamattomista tuloistasi. Ja vain jos olet miettinyt, et voi maksaa mitään tämän voittamatta jääneestä tulosta IRA: lle.
Jotkut tulotulot, kuten henkivakuutuksen tuotot, eivät edellytä sinua maksamaan veroja lainkaan. Muita saamattomia tuloja, vaikka ne ovat harvinaisempia, ovat lahjat, arpajaiset ja kaikki perinnöstä tulevat rahat, kun omaisuus on ratkaistu.
Esimerkkinä saamattomista tuloista ja myyntivoitoista sanotaan, että Joe on tänä vuonna ansainnut palkkaa ja bonuksia 85 000 dollaria ja lisäksi 6 000 dollaria osinkotuottoon osakemäärästä. Vaikka hänen palkkansa ja bonuksensa ovat ansaittuja tuloja, 6 000 dollarin osinko-rahaa pidetään pääomavoittoina ja myös saamattomina tuloina. Kun Joe jää eläkkeelle, hän saa rahaa eläkkeistä ja sosiaaliturvasta. Nämä maksut ovat myös maksamattomia tuloja ja niitä verotetaan vastaavasti.
Vähennysrajat ja tappion siirto
Sijoitustuottoja laskettaessa pääomavoittoa verotetaan vain investoinneista saatuihin nettotuloihin. Jos sinulla on ollut enemmän tappioita kuin voittoja, et velkaa mitään veroja, ja saat käyttökelpoisen verohyvityksen nettosijoitustappiosta. Tämä koskee sekä pitkän aikavälin että lyhyen aikavälin myyntivoittoja. IRS ei kuitenkaan anna sinulle mahdollisuuden menettää omaa käyttöäsi, kuten autoja tai ensisijaista asuinpaikkasi, omaisuutta.
Jos olet sijoittautunut tilanteeseen, jossa nettosijoituksesi johtaa tappioon eikä pääomavoittoon, voit vaatia IRS-lomakkeen 1040 rivin 13 tappion määrää ja käyttää sitä tulojen alentamiseen. Voit hakea tappioita alle 3000 dollaria tai 1500 dollaria, jos olet naimisissa, jätät erikseen. Nettotappio on seurausta sekä lyhyen että pitkän aikavälin myyntivoittojen tai -tappioiden yhdistämisestä, ja sinun on esitettävä näiden määrien yksityiskohdat lomakkeen 1040 luettelossa D.
Jos sinulla on useita tapahtumia, voit lisätä tiedot ja tehdä laskelmat lomakkeella 8949, myyntitapahtumat ja muut pääomariskit sekä siirtää tämän laskentataulukon tulokset luetteloon D.
Jos vuoden nettotappio ylittää 3 000 dollaria, voit siirtää tämän tappion eteenpäin tuleville verovuosille. IRS tarjoaa Capital Loss Carryover -työarkin, jonka löydät IRS-julkaisussa 550, sijoitustuotot ja -kulut tai lomakkeessa 1040, aikataulu D annetuissa ohjeissa. Kumpikin näistä menetelmistä voi auttaa sinua selvittämään, kuinka paljon tappiota voit kantaa tulevina vuosina.
Muutokset veroluokissa
Viimeaikaiset verolainsäädännön muutokset ovat jättäneet pitkän aikavälin myyntivoiton verokannan muuttamatta, ja lyhytaikaiset myyntivoitot verotetaan tavanomaisina tuloina, kuten ne ovat olleet aiemmin. Lyhytaikaisista voitoista maksetun veron kokonaismäärä voi muuttua, mutta se johtuu IRS-verokantojen muutoksista seitsemässä nykyisessä veroluokassa.
Uusien verosääntöjen mukaan useimmat veronmaksajat joutuvat maksamaan vuotuisen tuotonsa mukaan vähemmän rahaa veropolitiikan tutkimuslaitoksen tekemien analyysien mukaan. Lisäksi, vaikka senaatin verolaskussa ehdotettiin "ensitulos" -menetelmää investointien kustannusperusteen laskemiseksi, tämä säännös ei muuttanut sitä uuteen verolakiin.
Arvioidut veronmaksut
Jos huomaat, että sinulla on tai tulee olemaan nettovoitto, joka verotetaan, IRS saattaa vaatia sinua tekemään arvioidut veronmaksut ympäri vuoden. Voit lukea lisää julkaisusta IRS 505, Veronpidätys ja arvioitu vero _._
Miten veronmaksajat minimoivat pääomavoitot?
On olemassa monia erilaisia strategioita pääomavoittojen minimoimiseksi; niiden joukossa, joka on riippuvainen sijoituksestasi koko vuoden, jolloin voit yli kaksinkertaistaa nettotuloksesi hyödyntämällä edullisempaa pitkän aikavälin voiton veroa. Sinun on parasta keskustella taloudellisen neuvonantajan tai CPA: n kanssa, miten voit hallita parhaiten tilannettasi. Jos sinulla on pääomavoittoja, haluat sijoittaa useampaan kuin yhteen verotusta säästävään strategiaan.
Yksi helpoimmista tavoista minimoida pitkän aikavälin myyntivoitot on hyödyntää 0 prosentin verokantoa, jonka saat, jos tavalliset tulot jäävät alle 77 200 dollarin naimisiin, arkistointiin; tai $ 38,600, jos jätät yhden. Kun olet ottanut huomioon 24 000 dollarin tavanomaisen vähennyksen, olettaen, että et eritellä veroilmoituksenne kustannuksia, voit saada yli 100 000 dollaria tuloja samalla kun hyödynnetään 0 prosentin pitkän aikavälin myyntivoiton verokannasta.
Eläkkeensaajille, joilla on vuosi, jonka tulot ovat epätavallisen alhaiset odottaessaan eläkkeensä tai lykätyn korvauksensa alkamista, alhaisemmissa verokannoissa on mahdollisuus myydä varastoja ja muita varoja maksimoimaan 0 prosentin pitkä arvonlisäverokanta.
Jotkut saattavat haluta myydä salkussaan menettäneet varastot, ja jos voit korvata mahdolliset myyntivoitot suuremmalla pääomahäviöllä, on aika kerätä nämä tappiot ja myydä.
Voit käyttää kotiasi pääomavoiton verotuksellisena katkona, jättämällä 250 000 dollarin pääomavoiton ensisijaiselle asuinpaikallesi. Jos olet naimisissa, voit sulkea pois 500 miljoonan dollarin pääomavoiton verosta. Jos olet tehnyt kodin parannuksia, kuten uuden kylpyhuoneen, keittiön tai katon, pidä kuitit niin, että voit päivittää kotisi kustannusperusteen ja pienentää pääomavoiton määrää.
Jos aiot liikkua pian, harkitse siirtymistä tilaan, jossa on verotuksellisia lakeja. Esimerkiksi Floridassa ja Nevadassa ei ole valtion tuloveroa, joten odota, kunnes siirryt myymään omaisuuttasi, joten et käynnistä minkäänlaista pääomavoittoa valtion tasolla.
