Pääomavaatimukset ovat keskeisiä valvontatodistuksia pitkän aikavälin investointien, kuten suurten laitteiden ostojen, maanhankintojen, kunnostustöiden tai uusien rakennusten, taloudellisessa suunnittelussa. Pääomavaatimukset määrittelevät, kuinka paljon koko projektia käytetään, ja seurataan kunkin rivikohdan erikseen. Siinä selitetään, miten yritys maksaa pääomaprojektista ja määrittää takaisinmaksuaikaa ja -menetelmää.
Määritä tuotteen laajuus
Pääoman budjetoinnin avulla hankesuunnittelijat voivat määrittää hankkeen taloudellisen laajuuden. Koska pääoman budjetointi alkaa jo kauan ennen hankkeen alkua, siinä selvitetään, kuinka paljon rahaa liiketoimintasuunnitelmat käyttävät hankkeen jokaiselle yksittäiselle puolelle. Esimerkiksi kunnostuksella se määrittää, kuinka paljon se on valmis käyttämään haittojen esteettömyyden parantamiseen tai energiatehokkaiden lämmitysyksiköiden asentamiseen. Pääomavaatimukset määrittelevät myös, missä määrin hanke kestää, sillä se kattaa myös työvoiman ja mahdollisen seisokin budjetit.
Määritä rahoituslähteet
Vaikka pääoman budjetointi täsmentää hankekustannusten yksityiskohdat, se kertoo myös, mistä rahat tulevat projektin maksamiseen. Näitä lähteitä voivat olla pääomasijoitustili, käteinen, pankkilainat, julkiset tai voittoa tavoittelemattomat avustukset tai osakeannit. Useimmiten hanke edellyttää näiden rahoituskanavien yhdistelmää. Pääoman budjetointiprosessi määrittää, kuinka paljon rahaa tarvitaan kustakin lähteestä ja kustannukset, jotka liittyvät kyseisen rahoitusmenetelmän käyttöön.
Määritä takaisinmaksutapa
Tärkeä osa pääoman budjetointia on hankkeen takaisinmaksuaika. Useimmat yritykset odottavat uuden rakennuksen, uusien laitteiden tai kunnostustöiden maksavan itsestään. Jotkut hankkeet maksavat itselleen nopeammin kuin toiset. Koska takaisinmaksumenetelmää voidaan laskea useilla tavoilla, joista osa liittyy rahan nykyarvoon ja inflaatioon, pääoman budjetissa on tunnistettava, mitä menetelmää yritys aikoo käyttää. Se sisältää myös arvion siitä, kuinka kauan yritys vie pääomansaannin tuottoa.
Hankkeen kustannusten valvonta
Pääomabudjetit toimivat tarkastusasiakirjoina koko hankkeen ajan. Kun hanke etenee, projektipäälliköt seuraavat kustannuksia ja pyrkivät varmistamaan, että hanke pysyy budjetissa. Ylijäämän tai huomattavan alaikäisen ollessa kyseessä, projektipäälliköiden on annettava selitykset variaatioista ja yrityksen on varmistettava, että sillä on rahaa hankkeen loppuun saattamiseksi. Tavallisesti tietyn hankkeen pääomabudjetti säilyy, kunnes takaisinmaksuaika on päättynyt.
Käynnissä olevat projektit
Pääomarahastoja käytetään myös meneillään oleviin pääomahankintoihin. Näihin kuuluvat suuret korjaukset, liikkuvan tietokoneen päivitykset ja ennaltaehkäisevä huolto. Koska osa tällaisista menoista tapahtuu hätätilanteessa, pääoman budjetointi antaa yritykselle mahdollisuuden valmistautua kriisiin eikä sen tarvitse joutua ylimääräiseen velkaan. Tämäntyyppinen pääoman budjetointi luo rahaston, joka asettaa varoja tarpeettomiin pääomakustannuksiin riippumatta siitä, voidaanko ne ennakoida vai ei.
