Yhtiön toimitusjohtaja luottaa usein osastopäälliköihin, segmenttijohtajiin ja rahoitusneuvonantajiin selvittääkseen parhaan tavan hallita käyttöpääomaa, lisätä omaa pääomaa ja hallita jätettä. Sijoittajat, kuten sijoituspankit ja johdon konsultit, auttavat toimitusjohtajaa laatimaan moitteettomia varainhoitomenettelyjä ja pohtimaan laajoja poliittisia asioita, erityisesti lyhytaikaisen rahoituksen ja pitkän aikavälin budjetoinnin yhteydessä.
Käyttöpääoma
Käyttöpääoma on lyhytaikaisia varoja vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla. Taloudellisessa sanastossa käsitteet "lyhytaikainen" ja "pitkäaikainen" viittaavat 12 kuukauteen tai vähemmän ja yli yhteen vuoteen. Lyhytaikaiset varat sisältävät resursseja, joita yritys käyttää rahan ansaitsemiseksi, taloudellisten sitoumusten selvittämiseksi ja tehokkaan toiminnan hoitamiseksi. Esimerkkejä ovat käteisvarat, asiakkaiden saamiset - mikä on rahaa, jonka yritys odottaa tavaroiden toimittamisen tai palvelujen suorittamisen jälkeen - ennakkovakuutus, tavarat ja hyvitykset. Lyhytaikaiset velat sisältävät velat, maksettavat verot ja palkat. Käyttöpääoma on vakavaraisuussuhde, joka auttaa sijoittajia selvittämään, onko yrityksellä riittävästi rahaa toimiakseen seuraavien 365 päivän aikana.
oma pääoma
Oma pääoma - joka tunnetaan myös nimellä oma pääoma, sijoittajien pääoma tai omistajien oma pääoma - edustaa rahaa sijoittajille, jotka valuvat yrityksen toimintaan. Rahoittajat tekevät niin ostamalla osakkeita rahoitusmarkkinoilla niin monipuolisesti kuin Chicagon Mercantile Exchange, New Yorkin pörssi ja Lontoon pörssi. Osakkeenomistajat - yhtiön osakkeita ostaneet - saavat jaksottaisia osinkoja ja tekevät ylimääräistä rahaa, kun osakkeen arvot nousevat rahoituspörsseissä. Taloudellisessa sanastossa "rahoitusmarkkinat", "rahanvaihto", "pääomamarkkinat" ja "arvopaperipörssi" tarkoittavat samaa. Sijoittajien rahan lisäksi muihin oman pääoman eriin sisältyvät osakkeiden hankinnat ja kertyneet voittovarat - tunnetaan myös jakamattomina voittoina tai kertyneinä tuloina.
Symbioosi
Vaikka käyttöpääoma ja pääoma ovat erilaisia eriä, ne liittyvät toisiinsa niin, että yritysjohtajuus analysoi sisäisiä prosesseja ja asettaa hyvän taloushallinnon kulttuurin. Kirjanpidon kannalta käyttöpääoma vastaa omaa pääomaa, koska kokonaisvarat vähennettynä kokonaisveloilla - kuinka lähellä tämä on käyttöpääoman kaavaan - sama nettovarallisuus, jota kutsutaan myös omaksi pääomaksi. Käyttöpääoman komponentit ja oma pääoma ovat olennainen osa tilinpäätösasiakirjaa, kirjanpidon yhteenveto talousjohtajat kutsuvat usein taseen tai raportoivat taloudellisesta tilanteesta. Varainhankinnan näkökulmasta käyttöpääoman hallinta ja oman pääoman tarkastelu auttavat osastopäälliköitä laskemaan, kuinka paljon rahaa on yritysten rahastoissa, onko se riittänyt toimimaan ja selvittämään paras tapa nostaa lyhytaikaista rahaa.
Taloudellinen raportointi
Taseen lisäksi oman pääoman ja pääoman siirrot vaikuttavat muihin tilinpäätöksiin. Oma pääoma on osa oman pääoman muutosten selvitystä, ja lyhytaikaisista velkajärjestelyistä johtuvat korkomaksut tulevat tuloslaskelmaan.
