Käteisvarat ja maksumenetelmä on budjetointiprosessi. Yritykset käyttävät todellisia tietoja käteisvarojen keräämiseen ja maksuihin budjetin luomiseksi. Joissakin tapauksissa yritys voi jopa käyttää tätä prosessia tuottamaan tuloslaskelmia ja muita raportteja tulevaa käyttöä varten. Yritysten on punnittava tämän menetelmän edut ja haitat sen hyödyllisyyden määrittämiseksi.
tarkka
Käteissuoritusten ja maksumenetelmien käyttö antaa tarkemman raportoinnin. Kyky käyttää todellisia käteisvaroja ja käteismaksuja tarjoaa parempaa tietoa yrityksen käteisvaroista. Joissakin tapauksissa yritys voi toimia käteisperusteisen laskentamenetelmän mukaisesti varmistaakseen, että käteistiedot ovat tarkkoja. Tämä laskentamenetelmä kirjaa vain liiketoimet, kun käteisvarat muuttuvat. Tarkat käteisvarat antavat tyypillisesti enemmän varmuutta, jos yrityksellä ei ole käteisvaroja.
Lisääntynyt ohjaus
Budjetit ovat tyypillisesti yritystyökaluja, jotka tarjoavat rajoituksia yrityksen toiminnalle. Todellisten käteisvarojen ja maksujen käyttäminen asettaa suurimmat rajoitukset pääomaa ylittäville vapaasti liikkuville johtajille. Talousarviossa ei yleensä ole tilaa liikaa, koska todelliset kassavarat jakavat kaikki resurssit osastolle. Lisääntynyt valvonta käteisvarojen ja maksutapojen avulla voi parantaa kannattavuutta.
Lyhyt jakso
Käteisvarat ja maksumäärärahat toimivat vain hyvin lyhyen ajan. Useimmissa tapauksissa tätä menetelmää käyttävä budjetti kestää enintään kuusi kuukautta. Lyhyet ajanjaksot johtavat siihen, että yritykset käyttävät enemmän aikaa talousarvioiden luomiseen. Talousarviomenettelyyn käytetty aika tarkoittaa, että yrityksellä on vähemmän aikaa normaalin työtehtävän loppuunsaattamiseen, mikä voi mahdollisesti vähentää kannattavuutta.
Vaikea hallita
Käteisvarojen kirjanpitoa ja kassaperusteisia budjetteja voi olla vaikea hallita. Talousarvion tarkkuuden ja merkityksen varmistamiseksi tarvitaan enemmän aikaa. Kirjanpito-osastojen on ehkä tarjottava vähintään yhdelle työntekijälle käteisvarojen ja -maksujen budjetti. Lisää valvontaa voi olla tarpeen myös sen varmistamiseksi, että esimiehet ja muut eivät manipuloi talousarviota ja aiheuttavat tietojen vääristymiä. Operatiivisilla muutoksilla voi myös olla merkittäviä vaikutuksia talousarvioon, koska yrityksen on kirjattava reaalisten käteisrahan muutokset.
