Organisaatiot harjoittavat usein lainanottotoimintaa käteisvarojen hakemiseksi lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Yrityksen on valvottava likviditeettitasoja asianmukaisesti maksamaan lainan määrästä eräpäivänä.
Velka määritelty
Velkaa kutsutaan myös velaksi ja se on laina, jonka organisaation on maksettava takaisin. Esimerkkejä ovat maksettavat verot, ostovelat ja maksettavat joukkovelkakirjat.
Velan maturiteetti määritelty
Velan maturiteetti on päivä, jona velka on maksettava. Velan maturiteetti tunnetaan muutoin velan erääntymispäivänä.
Laina-aika
Joukkovelkakirjalaina on pitkäaikainen velka- tuote, jota yritys käsittelee rahoitusmarkkinoilla. Joukkovelkakirjalainojen eräpäivät vaihtelevat, mutta ne vaihtelevat yleensä kolmesta 20 vuoteen. Yhtiö palauttaa pääomalainan joukkovelkakirjojen haltijoille eräpäivänä.
Lainan erääntyminen
Lainanottaja maksaa erääntyneessä lainajärjestelyssä lainanantajalle saman verran laina-ajan kuluessa. Nämä maksut sisältävät korkoja ja päämääriä; sellaisenaan lainan erääntymispäivänä ei ole erääntyvä pääoma.
Velan maturiteetin raportointi
Tilinpitäjä raportoi velatuotteita yhtiön taseessa maturiteetista riippuen. Hän merkitsee lyhytaikaisiksi veloiksi 12 kuukauden kuluessa erääntyvät velat ja pitkäaikaiset velat, jotka erääntyvät vuoden kuluttua.
