Taloudellisen analyysin paperi kuvaa yrityksen taloudellista terveyttä. Vaikka yhtiön historia, tilinpäätös ja osakemarkkinoiden tulos voivat kaikki tiivistää sen taloudellisen suorituskyvyn eri näkökohtia, rahoitusanalyysi sisältää kaikki nämä yksityiskohdat ja enemmän kattavan ja yhtenäisen muodon. Luotonantajat, sijoittajat ja rahoitusanalyytikot tarkastelevat taloudellisen analyysin asiakirjaa selvittääkseen, pystyvätkö yritykset tuottamaan vakaan tuoton.
Tiivistelmä
Yhteenveto-osio sisältää tärkeimmät taloudellisen analyysin havainnot ytimekkäästi ja helposti luettavassa muodossa. Yhteenveto sisältää tiedot, jotka on esitetty muualla raportissa, mukaan lukien vaikutukset, joita näillä tiedoilla on teollisuudelle yleensä ja erityisesti yritykselle. Tähän osaan voi sisältyä lyhyt yhteenveto yhtiön tehtävästä, historiasta, nykyisestä suorituskyvystä ja odotetuista näkymistä. Tässä osassa on myös yhteenveto yrityksen toimialasta, kilpailusta ja markkinaolosuhteista.
Tilinpäätös
Taloudellisen analyysin paperin ydin on yhtiön tilinpäätöksen kokoaminen. Näitä ovat tase, tuloslaskelma, oman pääoman ehtoinen erä ja rahavirtalaskelma. Taseessa esitetään yhtiön varat, velat ja oma pääoma. Tuloslaskelmassa esitetään yhtiön tulot, kulut ja voitot tai tappiot. Omavaraisuuslaskelmassa on esitetty muutoksia oman pääoman määrässä. Rahavirtalaskelma osoittaa, mihin yritys sai rahansa ja miten se käytti sitä.
Teollisuuden analyysi
Yhtään yritystä ei ole tyhjiössä, joten taloudellisen analyysin paperiin on sisällyttävä yrityksen teollisuuden tarkastus. Raportti sisältää vertailuja yhtiön taloudellisen ja kilpailijoiden taloudellisen tilanteen välillä ja raportoi yrityksen markkinaosuudesta ja näkyvyydestä alalla. Nämä tekijät auttavat sijoittajia määrittämään, onko yritys kilpailukykyinen teollisuudessaan ja tekisi kannattavan sijoituksen.
Rahoitussuhteet
Taloudelliset suhdeluvut voivat paljastaa sellaisia näkökohtia kuin yhtiön maksuvalmius, velkaantuminen ja tehokkuus. Nykyinen likviditeettisuhde on yhtiön juoksevien varojen suhde nykyisiin velkoihin. Velkasuhde on yhtiön koko velan suhde omaan pääomaan. Omavaraisuusaste painaa yhtiön voittoa omasta pääomastaan. Hinta-tuotto-suhde löytyy jakamalla nykyinen osakekohtainen markkinahinta osakekohtaisella verotuloksella.
