Huono velkasitoumukset ovat liiketoiminnan kirjanpidossa vakiona. Myyntisaamisesi osoittaa, kuinka paljon asiakkaasi ovat velkaa. Huono velkasitoumus vähentää myyntisaamisiasi, jotta asiakkaat, jotka eivät maksa. Tämä antaa sinulle realistisemman kuvan yrityksesi tuloista kuin oletetaan, että jokainen saaminen maksetaan kokonaisuudessaan. Huono velkahuolto voi vaikuttaa kassavirtalaskelmaan, mutta se ei ole yksi rahavirtalaskelman tietueista.
Rahavirtalaskelma
Yrityksen tuloslaskelma ja kassavirtalaskelma osoittavat, miten liiketoiminta on suoritettu tietyllä ajanjaksolla. Tuloslaskelma sisältää tulot ja kulut. Kun olet suorittanut myynnin, voit sisällyttää tuotot tuloslaskelmaan, vaikka et ole maksanut. Rahavirtalaskelma ei sisällä tuloja ennen kuin saat rahat. Ero on tärkeä. Jos asiakkaat eivät maksa viipymättä, voit saada suuria tuloja, mutta niillä ei ole rahaa, jota tarvitset laskun maksamiseen.
Rahavirtalaskelma sisältää kolme osaa. Yksi käsittelee käteistä investoinneista, joista toisessa on käteistä, joita saat rahoituksesta, ja toisesta käteisellä operaatiosta. Kolmas luokka viittaa tavanomaisen liiketoimintasi tuomaun rahaan riippumatta siitä, onko kyseessä autonpesu, tietokoneiden myynti tai julkaisujen julkaiseminen. Toiminta on tärkein merkintä, koska se osoittaa, kuinka menestyksekästä yrityksesi on tavanomaisessa rahanvalmistustoiminnassaan.
Rahavirran laskeminen
Rahavirtalaskelma voidaan laatia kahdella tavalla suoraan ja välillisesti. Kirjanpitosääntöjä määrittävät organisaatiot suosivat suoraa lähestymistapaa, mutta useimmat yritykset käyttävät epäsuoraa menetelmää.
Oletetaan, että valmistelet rahavirtalaskelman edellisestä neljänneksestä. Käyttämällä suoraa menetelmää voit lisätä kaikki operaatiosta saamasi rahat. Sitten kirjoitat summat, jotka olet maksanut tavarantoimittajille ja työntekijöillesi samana ajanjaksona. Vähennä maksut maksetuista rahoista ja sinulla on operatiivinen kassavirta.
Huono velkahuolto ei ole ongelma suoralla menetelmällä. Et välitä myyntisaamisista, vain varoista, jotka on saatu. Tuloslaskelma pitää huono velan kuluna; rahavirtalaskelma ei ole.
Epäsuora menetelmä alkaa neljänneksen nettotuloista. Sitten vähennät tai lisäät tuloslaskelman osia, joihin ei liity rahaa. Sano, että vuosineljänneksen tulosi on 125 000 dollaria. Lisäsitte myyntisaamisia 36 000 dollarilla kyseisenä ajanjaksona, velkasitoumukset nousivat 16 000 dollariin ja lisäsit 3 000 dollaria huonoon velkahyvitykseen. Nämä kohteet vaikuttavat tuloihin, mutta eivät käteisellä, joten vähennät 36 000 dollaria 125 000 dollarista ja lisää sitten 16 000 dollaria ja 3 000 dollaria. Päätät $ 108,000 käteisellä. Sitten teet kaikki muut tarvittavat muutokset esimerkiksi poistojen kattamiseksi.
Rahavirtalaskelman rahoitus- ja investointiosuudet pysyvät samoina.
