Yritykset luovat yleensä operatiivisen rahavirtalaskelman kuukausittain tai neljännesvuosittain. On hyvä, että se tehdään varainhoitovuoden lopussa myös arvioitaessa yrityksen yleistä taloudellista menestystä ja terveyttä. "Forbes" -lehden artikkelissa Rick Wayman toteaa, että operatiivinen kassavirtalaskelma on yksi parhaista tavoista oppia alimmasta rivistä, koska tuloksia on vaikea manipuloida.
Kerättävät tiedot
Rahavirtalaskelman luomiseksi tarvitset tietoa taloudellisesta toiminnastanne vuoden aikana. Kerättävät tiedot voivat sisältää kuukausittaisia tai neljännesvuosittaisia kassavirtalaskelmia, pankkilaskelmia, kirjanpitoaineistoja tai tuloja. Voit syöttää tiedot laskentataulukkoon tietokoneellasi tai tehdä laskelmat paperille. Luodaan laskentataulukkoon tai paperiin enintään 15 saraketta.
Sarakkeiden ja rivien merkitseminen
Kun luot rahavirtalaskelman, vähennät liiketoimintakustannusten summan ansaitun tulon summasta (tuotto-kulut = kassavirta); rakentamasi laskentataulukko auttaa sinua tekemään tämän oikein. Merkitse se toisessa sarakkeessa merkinnällä ”Käynnistys”, jos sinulla on uusi liiketoiminta. Kirjoita seuraavien 12 sarakkeen kohdalla kuukausia, alkaen tilikauden ensimmäisestä kuukaudesta. Vaihtoehtoisesti voit merkitä sarakkeet vuoden neljällä neljänneksellä. Kirjoita “Total” viimeiseen sarakkeeseen.Kirjoita ensimmäisessä sarakkeessa olevaan toiseen riviin ”Käteisvarojen aloitus.” Merkitse seuraavat rivit: ”Tulot / kassavirta”, ”Käytettävissä olevat kassavarat”, ”Kulut / kassavirta”, ”Lainan käyttö”, ”Käteisvarat yhteensä” Outflow ”ja” Cash Balance ”. Sinun on luotava seuraavat alaryhmät kohdassa” Tulot / kassavirta ”:” Myynti ”,” Myyntisaamiset ”,” Käteinen lomake ”,” Omistajan sijoitus ”,” Laina Tulot ”ja” Koko kassavirta ”. Luo” Kulut / kassavirta ”-rivillä seuraavat alirivit:” Kulut / kassavirta ”-rivi:” Varastonhankinnat ”,” Käteisvarojen kokonaiskulut ”,” Lainamaksut, ”” Pääomahankinnat ”ja” Omistajan piirros ”.
Tulojen laskeminen
Jos aloitit liiketoiminnan tänä vuonna, "Start-up-sarakkeeseen" syötettävä summa on $ 0. Muussa tapauksessa kirjoita kunkin kuukauden tai neljänneksen käteisvarat, lisää luvut ja kirjoita summa sarakkeeseen ”Yhteensä”. Sinun on lisättävä jokaiseen riviin syötetyt luvut ja syötettävä summa "Total" -sarakkeeseen. Syötä saamiesi varojen tosiasialliset saamiset ”Myynti” -riville ”Tulo- / kassavirta” -riville. Anna rahamäärä, jonka olet odottanut saavan, jos olet, myynnistä, jotka olet tehnyt ”Myyntisaamiset” -riviltä. Kirjoita Omistajan investoinnit -riville summa, jonka olet sijoittanut liiketoimintaan, jos sellainen on. Jos sinulla on liiketoimintalaina, syötä siihen käytetyn käteisen määrä "Lainan tuotot" -riville. Lisää kaikki numerot, jotka olet kirjoittanut ”Tulo- / kassavirta” -riville, ja syötä tulos “Koko kassavirta” -riville.
Kustannusten laskeminen
Kuten tulojen laskennassa, sinun on lisättävä jokaiseen riviin syötetyt luvut ja syötettävä summa "Total" -sarakkeeseen. Syötä tavaroiden ja varastoihin käytetty määrä ”Inventory Purchases” -rivillä. Syötä kaikkien kiinteän, jaksollisten ja muuttuvien kulujen summa asianmukaiseen kuukauteen tai neljännesvuoden alariviin kokonaisvaroihin. Jos sinulla on yritysluotto, kirjoita summa, jonka olet maksanut päämiehelle, ja korot ”Lainamaksut” -alarivillä. Jos teit suuria ostoksia vuoden aikana, kirjoita summat vastaaviin sarakkeisiin ja ”Pääomahankinnat” -riviin. Syötä yrityksesi käteisvarat, joita käytit henkilökohtaisiin kuluihin, jos sellaisia on, Omistajan piirustus-sarakkeissa. Jos käytit yritysluottoa avustaaksesi käynnistyskustannuksia, varastojen ostamista tai rakennuksen ostamista, anna tämä summa Lainan käyttö -riville. Lisää "Kulut / kassavirta" -alivälit ja "Lainan käyttö" -rivi yhteensä ja kirjoita summa "Koko kassan ulosvirtaus" -riville.
Vuosittaisen kassavirran laskeminen
Vähennä "Total Cash Outflow" -riville merkitty kokonaismäärä, joka edustaa vuosikustannuksiasi, kokonaismäärästä kassavirtalaskenta-riviltä, joka edustaa vuotuista tuloa. Kirjoita summa “Loppusuorituksen saldo” -riville (Kokonaisrahavirta - Kokonaisvarojen ulosvirtaus = Loppusaldo). Tämä summa vastaa vuosittaista kassavirtaa.
