Pankit ovat riippuvaisia lainanottajista pitämään aikataulun mukaiset lainan takaisinmaksut tärkeänä tulolähteenä. Kun lainanottaja ei ole suorittanut säännöllisiä maksuja vähintään 90 päivän ajan, lainaa pidetään epävirallisena lainana tai NPL. Muut kuin lainan suhde, joka tunnetaan nimellä NPL-suhde, on pankin lainasalkussa olevien ei-lainaavien lainojen ja pankin hallussa olevien lainoiden kokonaismäärän suhde. NPL-suhde mittaa pankin tehokkuutta saada lainoja takaisin.
Kun lainat tulevat epävirallisiksi lainoiksi
Lainojen takaisinmaksun todennäköisyys pienenee merkittävästi 90 päivän kuluttua, minkä vuoksi ei-täyttävä laina-nimitys käyttää tätä standardia. Lainat voidaan luokitella epäsuoriksi, jos lainanottaja laiminlyö lainan, ilmoittaa konkurssiin tai menettää tulonsa, joita hän tarvitsee velan maksamiseen. Koska epäviralliset lainat voivat vahingoittaa pankin asemaa luotonsaajana, pankki voi halutessaan myydä nämä lainat keräysvirastoille tai muille yrityksille tappioidensa perimiseksi.
NPL-laskenta yhteensä
Lainan kokonaismäärä, ei pelkästään lainan jäljellä oleva laina, kun lainaa pidettiin epäsuorana, lasketaan NPL-kokonaismäärään.Esimerkiksi, jos lainanottajalla oli 100 000 dollarin laina, se maksoi takaisin 40 000 dollaria ajoissa, mutta hän meni 90 päivän takaa maksujensa takia 60 000 dollarin erääntyessä, koko 100 000 dollaria luokitellaan epäviralliseksi lainaksi. Jos lainanottaja alkaa maksaa takaisin lainan uudelleen sen jälkeen, kun se on luokiteltu epäviralliseksi, tämä laina poistetaan NPL-kokonaismäärästä. Jos pankki myy lainan toiselle perintätoimistolle, tämä laina poistetaan myös NPL-kokonaismäärästä.
NPL-suhdelaskenta
NPL-suhdeluvun laskentamenetelmä on yksinkertainen: jaa NPL-kokonaismäärä pankin salkussa olevien lainojen kokonaismäärällä. Suhde voidaan ilmaista myös prosentteina pankin epävirallisista lainoista. Sano esimerkiksi, että Alpha Bankilla on yhteensä 200 miljoonan dollarin lainasalkku, 5 miljoonan dollarin lainoihin. Alpha Bankin NPL-suhde on (5 000 000 dollaria / 200 000 000 dollaria) = (5/200) = 0,025 tai 2,5 prosenttia.
NPL-suhteiden käyttö
Rahoitusanalyytikot käyttävät usein NPL-suhdetta vertaamaan pankkien lainasalkkujen laatua. He voivat tarkastella luotonantajia, joilla on korkeat NPL-suhteet, osallistumalla korkeamman riskin luotonantoon, mikä voi johtaa pankkivirheisiin. Taloustieteilijät tutkivat NPL-suhteita ennustamaan rahoitusmarkkinoiden epävakautta. Sijoittajat voivat tarkastella NPL-suhdetta ja valita, mihin sijoittaa rahaa; he voivat katsoa, että pankit, joilla on alhainen NPL-suhde, ovat pienempiä riskejä kuin korkean suhdeluvun omaavat.
