Useimmilla teollisuus- ja vähittäiskaupan yrityksillä on varastoja, joita käytetään lopulliseen myyntiin ja voittoa. Yritykset ostavat varaston käteisellä ja sitten kääntävät varaston tuotteeksi, joka sitten myydään käteisellä. Käteisen käteisvarojen kääntämisprosessia kutsutaan rahansiirtokierrokseksi (CCC). Yleisesti ottaen mitä nopeammin prosessi on, sitä tehokkaammin toiminta on vähäisempää, koska toimintaan liittyy vähemmän pääomaa. Valtakunnallisesti CCC on mittari siitä, kuinka kauan yritys tarvitsee periä sijoituksensa varastoon.
Tarkista rahansiirtosyklin laskenta. Yhtälö on: CCC = DIO + DSO + DPO. Vastaus annetaan päivinä.
Määritä DIO. DIO edustaa päivien jäljellä olevaa varastoa tai päivien luetteloa kirjoissa. Laskenta on: DIO = Keskimääräinen inventaario / COGS päivässä ja keskimääräinen inventaario = (alkuvarasto + loppuarvio) / 2. Vaihto-omaisuus löytyy taseesta ja COGS (myytyjen tavaroiden hinta) löytyy tuloslaskelmasta.
Määritä DSO. DSO edustaa päivän maksamattomia myyntejä (kuinka kauan asiakkaasi maksavat sinulle). DSO: n laskenta on: DSO = keskimääräiset saamiset (AR) / liikevaihto / päivä ja keskiarvo AR = (alku AR + päättyy AR) / 2. AR löytyy taseesta.
Määritä DPO. Tietosuojavaltuutettu edustaa maksamattomia päiviä (kuinka kauan maksat toimittajille). Laskenta on: DPO = keskimääräinen AP / COGS päivässä ja keskimääräinen AP = (alku AP + päättyy AP) / 2.
