Yritykset käyttävät erilaisia keinoja rahoittaa liiketoimintaa ja pysyä taloudellisesti hyvänä. Perinteisiin rahoitusmenettelyihin kuuluu velkojen tai pääomarahastojen liikkeeseenlasku julkisilla markkinoilla tai yksityisten kanavien kautta. Muita liiketoiminnan rahoitusmuotoja ovat myyntisaamiset, kiinteän omaisuuden kiinnitysmenettelyjen rahoittaminen ja asiakkaiden saamisten faktorointi.
Määritelmä
Myyntisaamiset ovat käytäntö, jossa yritys käyttää asiakkailtaan odottamia rahoja eli asiakkaiden saamisia lainan vakuudeksi. Tämä prosessi mahdollistaa sen, että yritys rahoittaa toimintaansa kustannuksella, joka voi olla halvempi kuin perinteinen laina. Lisäksi järjestö säilyttää saamistensa oikeuden, mikä tarkoittaa sitä, että se omistaa ne edelleen ja voi luokitella ne lyhytaikaisiin varoihin taseessaan. Lyhytaikainen omaisuus on resurssi, jonka yritys voi myydä - tai muuntaa rahaksi - seuraavan 12 kuukauden aikana. Esimerkkejä ovat käteinen, ennakkomaksut ja tavarat.
Kuinka se toimii
Lupausprosessi alkaa osastopäälliköiltä ja yritysjohtajilta, jotka keskustelevat yhtiön rahoitusta koskevista vainoista, opiskelevat varainhankintavaihtoehtoja lupaukseen ja laatimiseen listalle tilinpäätöksestä saatavia saamisia. Sitten yhtiön luotonhoitajat tarkastelevat luetteloa lainanantajien kanssa, jotka ottavat huomioon saamisten laadun - erityisesti asiakkaiden maksuprofiilit ja luottokelpoisuuden - sekä ajan, jonka he ovat tehneet organisaation kanssa. Seuraava askel on lainan ja arvon välisen suhteen määrittäminen, joka antaa yritykselle mahdollisuuden saada rahoitusta, mutta ei päästä tiensä koko panttiprosessiin. Toisin sanoen lainanantaja ylläpitää jonkin verran vipua luotto-prosessissa edistämällä vain osaa saamistaan saamisista. Esimerkiksi organisaatio lupaa 1 miljoonan dollarin arvosta saamisia ja lainan suhde on 75 prosenttia. Näin ollen yritys saa 750 000 dollaria eli 1 miljoonan dollarin 75 prosenttia. Lainan ja arvon välisen mittarin määrittämisen ja muodollisen sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen luotonantaja jättää saamisten panttioikeuden, jolloin lainanantaja voi kerätä saamisista, jos lainanottaja lopulta laiminlyö.
Merkityksellisyys
Pantti on eräänlainen taseen ulkopuolinen rahoitus; toisin sanoen yritys ei kirjaa saataviaan vastaavan velan kanssa. Tämä vapauttaa pääomaa, vähentää sääntelyä ja helpottaa organisaation olemassa olevien velkojien ehdollisuutta. Myyntisaamiset saattavat vapauttaa pääomaa, koska ne eivät aiheuta lisää velkaselvitystä - palvelualan yrityksille, kuten pankkitoiminnalle ja vakuutuksille, jossa sääntelyviranomaiset vaativat tiettyjä velkaantumisasteita.
Myyntisaamiset Faktorointi
Vakuutuksen lisäksi yhtiö voi ottaa vastaan saamiaansa nostamaan operatiivista rahaa. Odotettavissa olevien asiakkaiden rahansiirtojen tekijöillä tarkoitetaan myyntisaamisia suoraan lainanantajalle. Tämän seurauksena yritys siirtää saamisten omistusoikeuden velkojalle. Yhtiö ilmoittaa asiakkaille maksujen lähettämisestä suoraan lainanantajalle.
