Käteinen on liiketoiminnan ensisijainen omaisuus. Se on helposti vaihdettavissa muihin tavaroihin, ja useimmat yritykset tarvitsevat usein liiketapahtumien suorittamista. Tähän välineeseen liittyvä termi on likvidit rahat. Yritykset ja rahoituslaitokset käyttävät tätä termiä kuvaamaan, kuinka helposti yritykset voivat siirtää käteistä liiketoimien kesken.
määritellyt
Nestemäiset käteisvarat edustavat eniten nestemäistä omaisuutta. Näihin eriin voi sisältyä käteistä, kysynnän talletuksista, ajan- ja säästötalletuksista, ja lyhytaikaiset säästötilit helposti muunnetaan rahaksi.
Rahavarat
Yhtiö voi myös omistaa rahavaroja. Nämä tuotteet eivät ole käteistä, mutta ne voidaan helposti muuntaa käteiseksi lyhyessä ajassa. Yhteiset rahavarat sisältävät rahoitusvelkakirjoja rahoituslaitosten kautta.
Tarkoitus
Yritykset säilyttävät käteisvaroja tai rahavaroja maksamaan laskuja tarvittaessa. Pienten lyhytaikaisten sijoitusten tekeminen antaa yritykselle mahdollisuuden ansaita lisää käteisvaroja korkojen kautta sen sijaan, että säilytettäisiin runsaasti käteisvaroja. Rahat ovat nestemäisiä, mutta lisäävät yhtiölle etuja.
raportointi
Tase sisältää kaikki yrityksen omaisuuserät. Rahat ja pankkisaamiset ovat usein ensimmäisessä vaiheessa nykyisessä omaisuuserässä. Vaihto-omaisuus on tyypillisesti alle 12 kuukautta yhtiön toiminnassa. Yritykset tavallisesti listavat lyhytaikaiset varat likviditeetin mukaan, joten rahat ja rahavarat sijoitetaan.
