Käteinen on tasetili, joka heijastaa tilinpäätöspäivän loppusaldoa, joka voi olla kuukausi, neljännes tai vuosi. Negatiivinen käteisjäämä voi syntyä tarkistusten kirjoittamisen tai sähköisten siirtojen tekemisen vuoksi, jotka ylittävät kirjanpidon kassavarat. Käteistilin lisäämiseksi ja vähentämiseksi tarkoitetut kirjanpitokirjat ovat vastaavasti veloitus ja luotto. Positiiviset ja negatiiviset rahavarat tunnetaan vastaavasti veloitus- ja luottotaseina. Merkitään negatiivinen käteisjäämä käyttäen joko erillistä tiliä tai taseessa olevia velkoja.
Syötä negatiivinen kassasaldo erilliseen tiliin. AccountingTools-sivusto ehdottaa "overdrawn shekkejä" tai "maksettuja käteismaksuja" mahdollisten tilitunnisteiden muodossa, kun taas AccountingCoachin verkkosivuilla ehdotetaan "tarkistuksia, jotka on kirjoitettu yli rahasaldon." Merkinnästä riippumatta tili on lueteltava taseen lyhytaikaisiin velkoihin. Jos esimerkiksi on 100 dollarin negatiivinen käteisjäämä, luottokortti (korotus) ylitystilillä ja debetilla (lisäys ja nolla pois) käteisvarojen tilillä 100 dollaria. Siksi käteisellä on nollatasapaino, ja ylikuormitettujen tilien saldolla on 100 dollaria.
Merkitään velkasaldo negatiiviseksi. Pienten ja tilapäisten ylimääräisten tilien erillisen kirjanpidon ylläpitäminen saattaa tasoittaa tasetta antamatta hyödyllistä lisäinformaatiota. Jatka esimerkkiä sen sijaan, että luotiin erillisen tilin, vain luotto (lisää) tilejä 100 dollaria ja veloitus (nousu ja nolla pois) negatiivinen kassavarat.
Tyhjennä negatiivinen kassavarat. Laske negatiiviset käteisjäämät nopeasti, ellei yrityksesi ole taloudellisissa vaikeuksissa. Yritykset ostavat usein pankkitililläan yliluottosuojaa, vaikka pankit voivat sallia tarkastusten purkamisen, vaikka rahastot eivät olisikaan sellaisia, että ne olisivat asiakkaidensa hyväksi. Jos haluat tehdä esimerkin, jos teet käteismyynnin 500 dollaria, hyvitetään (lisää) myyntitiliä $ 500: lla, veloitetaan (vähennetään) maksettavia tilejä tai ylitystilien tiliä $ 100: lla ja veloitat käteistililtä $ 400 ($ 500 - $ 100). Sinulla on nyt positiivinen kassavarat.
vinkkejä
-
Kirjoissa oleva negatiivinen kassavarat eivät välttämättä tarkoita negatiivista saldoa pankissa. Tarkastuksen selvittäminen voi kestää neljä päivää, jonka aikana käteistalletukset tai asiakkaiden siirrot voivat riittää kattamaan kirjalliset tarkastukset.
