Varaukset heijastavat vakuutusyhtiön kykyä maksaa vaateita vaatimuksen päättymispäivänä. Kaikentyyppisillä vakuutuksilla, mukaan lukien elämä, terveys ja auto, on varantovelvoitteet. Valtion vakuutusosastot asettavat vähimmäisvarantovaatimukset valtion vakuutuskoodissa. Fineweb.comin mukaan nämä ovat tyypillisesti noin 10–12 prosenttia vakuutusyhtiön vuosituloista.
Valtion määräämien vähimmäisvarantovaatimusten tekijät
Valtion vakuutusosastot pitävät vähimmäisvarantovelvoitteita laskettaessa samankaltaisia perustekijöitä. Näitä ovat vakuutuksenottajien lukumäärä valtiossa, mahdollisten hyötyjen koko dollarin määrä ja tuotettujen tulojen kokonaismäärä. Monimutkainen varantolaskentakaava määrittelee vähimmäisprosenttiosuuden, joka vakuutusyhtiöiden on pidettävä varalla. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että yksittäiset vakuutusyhtiöt noudattavat valtion vakuutusmääräyksiä yksinkertaisesti pitämällä vähimmäisvarantoja. Sen sijaan varantovelvoitteet ovat usein paljon pienempiä.
Tietojärjestelmä
Tärkeiden varantojen asettamisen avain on ennustavien tietojen oikean tyypin ja määrän kerääminen ja järjestäminen. Vakuutusyhtiöt alkavat tyypillisesti ryhmittelemällä keskenään samanlaisia vaatimuksia sekä ominaisuuksissa että koossa. Vaatimusryhmien on kuitenkin oltava riittävän suuria tuottamaan tarvittavan määrän tietoja sen varmistamiseksi, että laskelmat - ja siitä aiheutuvat tappioiden kehittymismallit - ovat tilastollisesti luotettavia. Tämän saavuttamiseksi vakuutusyhtiöt voivat järjestää tietoja liiketoimintalinjan mukaan, kuten autovakuutukset ja kattavuus, kuten fyysiset vahingot. Toinen vaihtoehto on järjestää patenttivaatimusten mukaiset tiedot, kuten väittämien ryhmittely sen mukaan, ovatko ne alle tai yli tietyn dollarin määrän.
Taulukon arviot
Vakuutuksenantajat käyttävät usein ikä- ja todennäköisyystaulukoita onnettomuuksien, terveydenhuollon ja työntekijöiden korvausvakuutusten laskemiseksi. Taulukon mukaiset varaukset lasketaan tyypillisesti kaikkiin tietyn luokan vaatimuksiin. Allekirjoittaja voi esimerkiksi perustaa työntekijöiden korvausvakuutusvarannon vahingossa tapahtuneiden kuolemantapausten osalta annettujen politiikkojen määrään sekä taulukkotietoihin, kuten etuuksien tasoon, todennäköisyyteen, että eloon jäänyt aviopuoliso tulee uudelleen naimisiin, ja eloonjääneen puolison iät ja kaikki alaikäiset lapset.
Keskimääräinen arvo -menetelmä
Keskiarvomenetelmässä otetaan huomioon, että kaikki tiettyyn luokkaan kuuluvat korvaukset ovat vielä avoinna kuluvan tilikauden lopussa, jotta voidaan määrittää politiikan varaus varainhoitovuoden aikana. Oletetaan esimerkiksi, että vuodesta 2013 alkaen 10 autovakuutusvastuuta koskevat tapaukset ovat edelleen avoinna tilikauden lopussa - kolme keskimäärin 5 000 dollaria, kolme keskimäärin 8 000 dollaria ja neljä keskimäärin 10 000 dollaria kukin - ja 10 000 dollarin siirtotapahtuma vuodesta 2012 on edelleen auki. Vakuutusyhtiöt asettaisivat vuoden 2014 tilikauden aikana vakuutusvelvoitteen 8,090 dollaria kohti tai 89 000 dollaria, jaettuna 11: llä.
