Käteinen on tili, jota käytetään kirjanpidossa ja jolla on normaali velkasaldo. Kirjanpito tapahtuu kaksoismerkintämenetelmällä, jossa käytetään veloituksia ja hyvityksiä. Rahatili kuvaa kuinka paljon rahaa yhtiöllä on käteisellä tai pankkitililläan.
ylittyneet
Kun yritys kirjoittaa tarkastuksia yhteensä enemmän kuin käytettävissä oleva käteisraha, kassatilillä olisi luottotase.
Tallennetut talletukset
Yhtiön käteisvaratilillä voi näkyä luottotase, jos talletusta ei ole kirjattu tarkistusrekisteriin.
Tarkistukset postitetaan
Joskus yrityksen sähköpostit tarkistetaan iltapäivällä, jolloin käteisvaratilillä on luottotase. Yhtiö tekee ja tallentaa talletuksen seuraavana päivänä.
Elektroniset peruutukset
Usein tapahtuu sähköisiä peruutuksia, joita yritys ei odottanut. Nämä nostot johtaisivat siihen, että kassatilillä olisi luottotase.
Kuukausimaksut
Kuukausimaksut ovat pankkitileillä, ja ne voivat aiheuttaa käteisvarojen saldon, jos tilillä ei ole tarpeeksi rahaa maksujen kattamiseksi.
