Voit määrittää yrityksesi vuoden lopun rahavarojen saldon määrittämällä summat, jotka olet lisännyt ja vähentänyt tietyistä tileistä kirjanpitoasiakirjoissanne vuoden aikana. Rahasi koostuu paperirahastasi, kuten kolikoista ja valuutasta, tilien saldojen tarkistamisesta, pienistä käteisvaroista ja käyttämättömistä tarkastuksista. Rahavarat koostuvat erittäin turvallisista, likvideistä sijoituksista, joita odotat muunnetaan rahaksi 90 päivän kuluessa. Tiettyyn tarkoitukseen varattua käteistä kutsutaan rajoitetuksi rahaksi ja se ei ole osa rahavarojasi.
Etsi jokaisen tilin alkutase, jonka voit luokitella rahaksi tai rahavaroiksi, kuten käteisvaratilillesi, palkanlaskutilillesi, pikku käteisellä ja rahamarkkinasijoitustilillesi. Määritä jokaiselle tilille kaikki velat tai korotukset sekä kunkin vuoden aikana tapahtuneen tilin kaikki luotot tai laskut.Oletetaan esimerkiksi, että käteisvarasi tilisi saldo oli 10 000 dollaria, jolloin veloituksesi vuoden aikana olivat 15 000 dollaria ja kokonaissumma vuoden aikana oli 8 000 dollaria.
Lisää jokaisen tilin kokonaiskorvaukset sen alkuerään. Lisää esimerkiksi 15 000 dollarin suuruiset velat 10 000 dollarin alkutaseeseen, joka vastaa 25 000 dollaria.
Laske jokaisen tilin kokonaissumma kaikista tuloksista laskemaan kunkin tilin vuoden lopun saldo. Esimerkiksi vähennä 8 000 dollaria käteisvaratilillesi 25 000 dollarin tulosta. Tämä vastaa 17 000 dollarin loppusaldoa.
Laske kunkin tilin päättyvän saldon summa, jotta voit määrittää vuoden lopussa olevan rahan ja rahavarojen saldon. Esimerkiksi jos vuoden lopun saldot käteisellä, palkkahallinnassa, pikku käteisellä ja rahamarkkinasijoituksilla ovat 17 000 dollaria, 5 000 dollaria, 1000 dollaria ja 4 000 dollaria, lasketaan näiden summien summa. Tämä vastaa 27 000 dollaria vuoden lopun rahavarojen saldona.
Ilmoita tilinpäätössiirron ensimmäisellä rivillä vuoden lopussa käteisvarojen ja rahavarojen saldo.
