Liiketoiminta toimii rahalla; et voi toimia ilman sitä. Käyttöpääoma on neste, käytettävissä oleva käteinen, jota yrityksesi käyttää palkanlaskennassa, tarvikkeiden ostamisessa ja muissa päivittäisissä toimintakustannuksissa. Nettokäyttöpääomassa otetaan huomioon monet väistämättömät velat, jotka leikkaavat käytettävissä olevaa pääomaa, kuten ostovelat tai lyhytaikaiset lainat. Kun maksat lainasi ja maksat laskusi, sinulla ei ole enää näitä varoja, joten yrityksellesi on vähemmän nestemäistä pääomaa käyttää ja käyttää. Näin ollen nettokäyttöpääoma mittaa yrityksen lyhyen aikavälin likviditeettiä.
Miksi käyttöpääoma on tärkeä?
Käyttöpääoma ei ole vain tärkeä; se on elintärkeää liiketoimintaa tehokkaasti. Se on elinehto, joka antaa sinulle resursseja vuokrasi, varastotietojesi ja palkkojen tarkistamiseen. Saat kuitenkin käyttöpääoman, sen pitäisi olla käytettävissä, kun tarvitset sitä, jotta voit maksaa toimittajille ja hyödyntää mahdollisuuksia.
Riittävän käyttöpääoman avulla voit täyttää taloudelliset velvoitteet ja pitää yrityksesi yllä. Ilman riittäviä varoja toimiakseen optimaalisesti yrityksesi voi menettää rahaa, koska heillä on riittämättömät varat ja alijäämä, mikä pakottaa asiakkaat kääntymään muualle saadakseen tarvitsemansa. Jos olet ennakkoluulottomassa käyttöpääoman löytämisessä, säästät rahaa.Muussa tapauksessa, jos et tee ostoksia tai käytät käyttöpääoman vaihtoehtoja, saatat joutua maksamaan ylimääräisiä korkoja luottokortille.
Päivittäisten kustannusten lisäksi yrityksellesi on katettava lähes kaikki mahdollisuudet, joita on vaikea siirtää, ja monet tarvitsevat rahaa etukäteen. Esimerkiksi valmistustoiminnallesi saatetaan tarjota suuri ja tuottoisa sopimus tiukalla aikataululla. Tai myyjä voi ottaa sinuun yhteyttä erittäin edulliseen hintaan, jota käytät säännöllisesti; ainoa saalis - sinun täytyy maksaa siitä heti. Ottaa ylimääräistä rahaa kädellä voit tarttua hetkeen ja parantaa aliriviäsi.
Odottamattomat kustannukset voivat olla myös hätätilanteita. Ravintolan omistajalle nämä voivat tulla rikkoutuneina jäähdytyslaitteina tai tulvimona. Toimitusliiketoiminnassa ajoneuvo, jolla on puhallettu moottori, voi maksaa sinulle uutta liiketoimintaa ja jopa olemassa olevia pitkäaikaisia asiakkaita. Käyttämättömän käyttöpääoman saaminen odottamattomalle - nimeltään valmiusrahasto - mahdollistaa liiketoiminnan keskeytysten välttämisen tai ainakin pysäyttää nämä keskeytykset mahdollisimman lyhyinä.
Käyttöpääoman lähteet
Ihanteellinen käyttöpääoman lähde on jatkuva toiminta. Jos ansaitset tarpeeksi kattamaan päivittäiset kustannukset, sinun ei tarvitse juosta velkaa. Voit tallentaa termien arvioinnin ja korkojen maksamisen päänsärkyjä, ja sinulla on tarvitsemasi rahat, kun tarvitset sitä. On helpointa käyttää käyttöpääoman toimintaa, jos yrityksesi toimii lähinnä käteisperusteisesti, kuten vähittäiskaupassa tai ravintolassa. Käteismyynti tai maksun saaminen välittömästi mahdollistaa rahojen kierrätyksen heti menojen kattamiseksi.
Jos yrityksesi tarjoaa maksuehtoja asiakkaille, on ihanteellinen pitää nämä vaihtoajat mahdollisimman lyhyinä, jotta rahat ovat käytettävissä nykyisten velvoitteiden rahoittamiseen. Esimerkiksi 30 päivän nettoarvon sijaan voit harkita termien asettamista 15 päivään. Jos yrityksesi on tarpeeksi kannattavaa ajan mittaan, saatat lopulta onnistua saavuttamaan kassavirran tehokkailla kassanhallintastrategioilla. Näin voit kerätä ylijäämää käteistä, joita voit käyttää käyttöpääomaan tulevaisuudessa. Kannattavuutenne ei riipu pelkästään vahvasta liiketoimintamallista, vaan myös realistisesta kassanhallintasuunnitelmasta, jota voit pitää kiinni.
Jos myynti ja kulut eivät ole johdonmukaisia ja vaihtelevat ympäri vuoden, käyttöpääoman rahoittaminen voi olla haaste. Saatat joutua rakentamaan varastosi ja maksamaan mainoksesi kiireisen kauden aikana, kun myynti on hitainta, ja olet jo toiminut tappiolla. Ellet valmistaudu hyvissä ajoin etukäteen tulevaan myynnin kasvuun, et voi ansaita tuloja ja parantaa kassavirtaa. Muuttuva myyntimäärä on yksi syy monien ulkopuolisten varojen käyttämiseen käyttöpääomaan.
Luotto- ja yritysluottokorttien liiketoimintalinjat ovat yksinkertaisia ja tehokkaita tapoja rahoittaa lyhytaikaista käyttöpääomaa. Molemmat ovat käyttökelpoisia luottoja tai varoja, jotka ovat käytettävissä, jotta voit lainata uudelleen, kun olet maksanut takaisin. Yksinkertaisilla sovelluksilla, joilla ei ole liiallista dokumentaatiota tai jotka edellyttävät liiketoimintasuunnitelmia, luotto- ja luottokortit ovat suoraviivaisia turvata ja yleensä eivät vaadi vakuutta. Luottoyhteys liitetään suoraan yrityksen pankkitiliin, joten voit helposti siirtää varoja edestakaisin. Voit käyttää sitä, jos haluat maksaa vuokra- ja palkkamaksuista luottokortteja tai termi-lainoja. Luottokortteja käytetään yleisemmin laskuihin ja ostoihin. Niiden hinnat ovat yleensä korkeampia kuin yritysten luottolimiittien hinnat.
Liiketoiminnan myyminen on toinen tapa varmistaa käyttöpääoma. Jos sinulla on laitteita, joita et käytä, tai jos tarvitset rahaa enemmän kuin tarvitset laitteita, näiden tuotteiden myynti on yleensä kivuton tapa saada lisää varoja. Varojen myynti käyttöpääoman hankkimiseen ei kuitenkaan ole tehokas meneillään oleva strategia, koska kun olet myynyt nämä tuotteet, et voi myydä niitä uudelleen. Jos haluat purkaa jotain mahdollisimman pian, voit myydä sen ensimmäiselle tarjoavalle henkilölle - edulliseen hintaan. On parasta myydä liiketoiminnan omaisuutta, kun sinulla on tarpeeksi aikaa löytää ostaja, joka maksaa kohtuullisen hinnan.
Käyttöpääoman parantaminen
Miten käyttöpääomaa voidaan parantaa? Yrityksesi tulisi arvioida mahdollisimman monta vaihtoehtoa, mieluiten ennen kuin tarvitset rahaa. Rahoituksen turvaaminen vie aikaa, ja mitä paremmin suunnittelet, sitä enemmän aikaa on kerättävä tietoa ja arvioitava hinnat ja ehdot.
Rahavirta pro forma on tärkeä osa käyttöpääoman arviointimenettelyä. Tämä on laskentataulukko, joka näyttää, kuinka paljon voit odottaa ansaitsevan ja käyttävän tulevana aikana, eriteltyinä kuukausittain. Sinulla ei ole kristallipalloa ennakoida, mitä kuluja sinulla on tämän ajanjakson aikana, mutta voit tehdä parhaimman arvionne aikaisempien kuvioiden perusteella. Pidä myös mielessä kaikki ennakoidut tapahtumat, kuten uuden paikan avaaminen tai uuden tuotteen tuominen markkinoille. Voit jopa luoda useita versioita kassavirrasta pro forma, jossa esitetään parhaat, keskitasoiset ja pahimmat tapaukset.
Nettokäyttöpääomaa kuvaavan pro forma -laskelman luomiseksi on lueteltava kaikki odotetut käyttöpääoman lähteet, mukaan lukien tukku- ja vähittäismyynti, korkotuotot, omaisuuden tai laitteiden myynti ja omistaman omaisuuden tai laitteiden vuokra. Varatkaa listan yläreuna käteisellä, koska tämä on myös tärkeä käyttöpääoman lähde. Alla käyttöpääoman lähteiden alla luetellaan kaikki ennakoidut menot, kuten vuokrat, materiaalit, palkanlaskenta, tarvikkeet, pääoma ja korkomaksut, toimistokulut, vakuutukset, auton korjaukset ja kaikki muut, jotka edellyttävät yrityksellesi rahaa.
Alusta rahavirta pro forma ensin lisäämällä kaikki tulevat pääoman lähteet ja lisää erikseen kaikki lähtevät käteesi. Kuukausittain vähennä kokonaiskustannukset kokonaistuloista ja käytä tätä nettomäärää seuraavan kuukauden alkavaksi käyttöpääomaksi. Pro forma voi osoittaa, että kassavirtaennusteet jättävät sinut punaiseksi ja ilman riittävää käyttöpääomaa. Mutta älä paniikkia tai luovuta; tutki muuttujia, jotta voit tutkia tapoja, joilla voit tehdä päät. Katso esimerkiksi, miten asiat näyttävät, jos alennat palkkakustannuksiasi tehostamalla tai leikkaamalla materiaalikustannuksia olemalla vähemmän tuhlaavaa. Kun näet tulokset, joita kustannusten leikkaaminen voi tehdä kassavirrassa, voit tehdä tarvittavat muutokset.
Nettokäyttöpääoma ja nettotulos
Nettokäyttöpääoma ei ole sama kuin nettotulos tai alempi rivi, mutta näiden välillä on jonkin verran korrelaatiota. Mitä enemmän yrityksesi ansaitsee, sitä enemmän rahaa se on käytettävissä päivittäiseen toimintaan. On kuitenkin hetkiä, jolloin yrityksesi ansaitsee rahaa, mutta se on epätoivoisesti rahapulassa. Toisaalta on aikoja, jolloin teet tappiota, mutta sinulla on kuitenkin rahaa.
Nettotulos lasketaan kaavoilla ja yleissopimuksilla, jotka lopulta esitetään yrityksesi vuosittaisessa verolomakkeessa. Voit sisällyttää vain sellaisia kuluja, jotka Internal Revenue Service pitää vähennyskelpoisina, kuten vain 50 prosenttia yrityksesi liiketoimintojen yhteydessä ostamastasi aterioista ja viihteestä. Maksat koko aterian tai näyttelyn hinnan, mutta voit vain vähentää puolet siitä liiketoiminnan kustannuksena. Samoin suurten lippujen kohteet, kuten ravintolasi pakastimet ja toimistosi tietokoneet, vaativat käteismaksuja etukäteen, mutta IRS edellyttää, että poistat ne, tai vaatia vain murto-osaa ostohinnasta kuluna jokaisen vuosi, jolloin yrityksesi käytti kohdetta.
Sitä vastoin nettokäyttöpääoma keskittyy käteisvirtaan eikä laskennallisten laskentaperiaatteiden soveltamisen jälkeen. Se on käytännöllistä, kovaa tiedettä; miten aiot maksaa laskusi? Laskentamenetelmä merkitsee myynnin tuloina, kun tuote ja lasku vaihtavat kättäsi, vaikka et ehkä saa maksua työstäsi kuukauden tai kahden ajan. Käteislaskentatapa antaa sinulle selkeämmän käsityksen käytettävissä olevasta käyttöpääomasta, koska siinä luetellaan tulot ja menot niiden maksamisen yhteydessä eikä silloin, kun luovutat tavarat.
Lainamaksut ovat toinen alue, jossa nettotulot eroavat nettokäyttöpääomasta. Jos otat lainan käyttökustannusten kattamiseksi, käytät rahaa ostoksille, jotka näkyvät tuloslaskelmassa lyhytaikaisina kuluina. Jos otat lainan suurempien lippujen eristä, jotka poistetaan, voitto ja tappio hajottavat nämä ostot ja osoittavat, että ne jakautuvat ajan myötä.
Rahavirtalaskelmassa, joka seuraa nettokäyttöpääomaa, käsitellään lainan määrää käyttöpääomana, kun se vastaanotetaan. Se näyttää myös lainanmaksusi lähtevänä käteisenä maksuja suoritettaessa. Näiden maksujen pääoma ei näy tuloslaskelmaasi, koska olisit jo vaatinut niitä kuluina, kun olet alun perin lainannut ja käyttänyt sitä. Korkomaksut ovat kuitenkin osa sekä tuloslaskelmaa että käyttöpääoman laskentaa. Ne edustavat pankkitililtäsi tulevia varoja, ja ne ovat myös oikeutettuja, vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja.
Sekä voitto että tappio ja kassavirta tarjoavat tärkeitä näkökulmia yrityksesi taloudelliseen kuvaan. Yhdessä ne auttavat sinua ymmärtämään, miten voit ansaita ja käyttää rahaa, ja miten säästät ja hallitset sitä.
