Useimmat yritykset ja monet tunnolliset henkilöt käyttävät pro forma -budjetteja. Nämä laskelmat osoittavat tulevan kuukauden, neljänneksen tai vuoden tulot ja ulosvirtaukset. Joskus olosuhteet suosittelevat useita pro forma -budjetteja, jotka perustuvat mahdollisiin tulonkorotuksiin ja / tai mahdollisiin kulujen muutoksiin. Kaikkien ennusteiden tulisi perustua historiallisten tietojen, nykyisten odotusten ja vastausten "mitä jos"-kysymyksiin.
Miten niitä käytetään?
Yritykset käyttävät pro forma -budjetteja suunnitellakseen tulevien aikojen suunnitelmien tulokset ja testien. Esimerkiksi ABC Company haluaa ottaa käyttöön uuden tuotteen ensi vuonna. Arvioidun kustannuksen, myyntihinnan, myytyjen yksiköiden lukumäärän ja myyntikustannusten perusteella pro forma -budjetti, joka perustuu juuri tämän tuotteen odotuksiin, voi auttaa menemään / menemään ja markkinointiin. Start-up-yritykset tarvitsevat aina yhden tai useamman pro forma -budjetin, tuloslaskelman, taseen ja rahavirtalaskelman, jotta he voisivat suunnitella, miten he voisivat maksaa ensimmäisellä, kahdella, kolmella ja viidellä vuodella. Jos uudet tai kypsät yritykset tarvitsevat lainoja tai investointeja, he käyttävät pro forma -budjetteja pyyntöjensä perustelemiseksi.
Kun todelliset tulokset eivät peitä Pro Forma -ennusteita
10–15 prosentin poikkeamat missä tahansa luokassa ylhäältä tai alaspäin pitäisi tuottaa pro forma budjetin uudelleentarkastelua, jotta voidaan nähdä, tarvitaanko muutoksia. Nämä poikkeamat osoittavat, että taloudelliset olosuhteet ovat muuttuneet, ennusteet perustuivat virheellisiin tietoihin, tai sisäisten ja ulkoisten tekijöiden yhdistelmä muutti taloudellista tilannetta. Kun näin tapahtuu, yritykset tarkastelevat yksittäisiä ennusteita päivittämään ja muokkaamaan entisiä ennusteitaan. Tämä parantaa usein tulevien ennustettujen tulosten tarkkuutta ja auttaa omistajia hallitsemaan yrityksiä paremmin.
Kun rahoitusta tai investointeja halutaan
Kun yritys tarvitsee lisämaksuja lainoista tai sijoittajilta, se lisää lisäosaa pro forma -budjettiin. Ennen pankkien, luottolaitosten tai kaupallisten lainanantajien hakemista yrityksen omistaja arvioi kuukausikustannuksia "velanhoitopalveluista", jotka edellyttävät korkoja ja pääomamaksuja. Jos tämä on kohtuullista, se auttaa lainanantajia suhtautumaan myönteisesti lainahakemuksiin, koska pro forma -budjetti näyttää riittävän rahan kuukausimaksujen suorittamiseen sovitun mukaisesti. Mahdolliset sijoittajat eivät ole kiinnostuneita velanhoidosta. Koska he eivät ole "lainaamassa" rahaa, kuukausimaksuja ei tarvita. He haluavat kuitenkin oppia, riittääkö ennustettu liiketoiminnan voitto maksamaan heille "voittoja" sijoituksistaan osinkojen tai voitonjaon muodossa. Suunniteltu kohtuullinen tuotto olisi sisällytettävä sijoittajakohtaisiin pro forma -budjeteihin.
Ennustettu tulovero
Hyvä pro forma -budjetti sisältää myös kohtuullisen "korvauksen" tai ennakoidun tuloverokustannuksen. Liiketoiminnan kirjanpidossa "nettotulos ennen veroja" olisi ensin arvioitava odotettujen tulojen ja kulujen perusteella. Tämän nettotulotason verokannan arvioimiseksi yritys voi arvioida tuloverovelan kustannukset. Voit laskea ennakoidut verokustannukset ennen veroja nettotulosta laskettaessa arvioitua "verojen jälkeistä nettotuloa". Pro forma -budjetti on nyt valmis, edellyttäen, että vuoden aikana tehdään muutoksia tarkemman ennusteen luomiseksi.
