Työnantajat, jotka tarjoavat työntekijöille sairausvakuutusetuuksia, voivat tehdä sen työntekijöiden puolesta ostettujen vakuutussuunnitelmien avulla. Tietyt työnantajat päättävät itse rahoittaa kattavuuden ja maksaa korvausvaatimukset suoraan ottamatta vakuutusyhtiötä. Työnantajan valinta sopivien suunnitelmien valinnassa riippuu kustannuksista ja toimintastrategioista, joihin kassavirta ja riski vaikuttavat. Täysin vakuutetut suunnitelmat eivät esitä odottamattomia kassavirtoja, mutta eivät myöskään tarjoa mahdollisia kassavirtaetuuksia omarahoitteisilta ohjelmilta, jotka lykkäävät käteisvaroja.
Täysin vakuutetut suunnitelmat
Täysin vakuutettu vakuutussuunnitelma on yksinkertainen vakuutustuote, jonka työnantaja ostaa työntekijöidensä hyväksi. Työnantajalta veloitetaan erityinen vakuutusmaksu, jonka se voi kokonaan tai osittain siirtää katetulle työntekijälle. Kun palkkio on maksettu, vakuutusyhtiöllä on velvollisuus maksaa katettu korvaus katetun työntekijän puolesta. Palkkio määräytyy toimintaperiaatteen alussa, ja korvausvaatimukset tai korvausvaatimusten puute eivät vaikuta nykyiseen palkkioon.
Itserahoitetut suunnitelmat
Työnantaja voi halutessaan tarjota itserahoitetun suunnitelman, jossa se suostuu maksamaan kaikki korvaukset katettujen työntekijöiden puolesta ilman vakuutusetuuksia. Työntekijä ei välttämättä ymmärrä eroa, koska itserahoitetut suunnitelmat vaativat yleensä korvausten hallintaa kolmannen osapuolen ylläpitäjältä, joka on usein vakuutusyhtiön tytäryhtiö. Työnantaja ottaa riskin kaikista vaateista ja hallinnollisista kuluista, mutta ei maksa vakuutusyhtiölle palkkioita.
Hybridin omarahoitetut suunnitelmat
Monet työnantajat, joilla on omarahoitetut suunnitelmat, ostavat tietyn tason vakuutuksen, joka suojelee katastrofaalisia korvauskuluja. Työnantaja, jolla on merkittäviä historiallisia vaateita koskevia tietoja, voi tosiasiallisesti ennustaa odotetun korvausvaatimuksensa ja päättää rahoittaa nämä tappiot pienemmiksi kuin vakuutusmaksut. Suojaamaan riskin epävarmuutta työnantaja voi ostaa pienen määrän vakuutusta alemman palkkion kattamiseksi, jotta se kattaisi odotettuja korvauksia suuremmat tappiot.
Hyödyt ja haitat
Täysin vakuutettujen suunnitelmien suurin etu on volatiliteetin puute ja korvauskulujen riski. Haittana on ennakkomaksut, jotka liittyvät rahan maksamiseen palkkioihin, kun korvausvaatimukset eivät toteudu. Itse rahoittamat suunnitelmat tarjoavat työnantajille rahavirran etua lykkäämällä maksuja vain silloin, kun korvausvaatimukset tehdään ja ne on maksettava. Vaatimusten toiminnan joskus arvaamaton luonne aiheuttaa merkittävän riskin työnantajille tulevien kulujen arvioinnissa.
