Ostovelat, tai AP, luokitellaan lyhytaikaisiin velkoihin ja esitetään taseessa. Kirjan sulkemiseksi kuukauden lopussa ja vuoden lopussa tilinpäätöksen on oltava yhdenmukainen. Tämä voi olla hyvin suuri tili tai pieni, jos olet pienyritys.
Jos yrityksesi käyttää suoriteperusteista laskentamenetelmää, se kirjaa kulut sellaisenaan, ei silloin, kun ne todella maksetaan. Jos näin on, AP-tiliä käytetään laajasti. Yleensä yhtiöt käyttävät pääkirjan saldoa (kokonaissumma) ja tytäryhtiöiden saldoa (tilien yksityiskohdat) velkojen kirjaamiseen.
Hanki pääkirjan saldo tai maksettavien maksujen summa ja tytäryhtiön kirjanpidon saldo tai AP: n tiedot. Näiden kahden tietueen on oltava sama määrä, jotta tili voidaan sovittaa yhteen.
Käytä laskentataulukko-ohjelmaa asettaaksesi velkojen yhteensovittamisen. Käytä saraketta A syöttääksesi velkojen saldon pääkirjan mukaan. Käytä saraketta B syöttääksesi velkojen yksityiskohtaisen saldon. Jos nämä kaksi ottelua, tili on sovitettu yhteen. Jos sovitusero on olemassa, on tehtävä enemmän työtä ennen tilin sulkemista.
Tarkasta kohteet yksityiskohtaisesti tilin tai tytäryhtiön, jotka eivät ole pääkirjassa. Huomaa myös kaikki pääkirjan kohteet, jotka on jätetty pois tilien yksityiskohdista. Lisää ja vähennä nämä kohteet tarvittaessa jokaisesta tietueesta.
Etsi mahdollisia tallennusvirheitä, joiden avulla voit sovittaa velat.
Etsi hakuja, jotka on lähetetty suoraan pääkirjaan ja joita ei kirjata tytäryhtiön pääkirjaan tai yksityiskohtiin. Lisää nämä merkinnät alikirjaston puolelle tai sovitteluun.
Etsi alirekisteriin merkintöjä, joita ei ole merkitty pääkirjaan. Lisää summat sovittelun pääkirja-sarakkeeseen.
Tarkistakaa myyntisaamisten ja velkakirjojen tiedot tai alirekisterit. Varmista, että merkinnät on tallennettu asianmukaisesti veloituksiksi ja luottoiksi. Yleisiä tallennusvirheitä ovat saamisiin tai velkoihin liittyvät saamiset velkojen kirjaamiseen.
Tarkasta käteistilien merkinnät. Etsi luottoja ja maksuja käteisvarojen sijaan.
Sulje kirjat, jos tili ei vieläkään sovi yhteen. Jos ero ylittää yrityksesi olennaisuuden kynnyksen, tarkista kaikki merkinnät, kunnes kirjat on sovitettu yhteen.
vinkkejä
-
Harkitse investointeja automatisoituun täsmäytysohjelmaan, joka auttaa sinua sulkemaan kirjat tehokkaammin. Nämä ohjelmat auttavat sinua löytämään kirjojen eroja paljon nopeammin kuin manuaalisen haun käyttäminen.
