Taseen vertikaalisessa analyysissä kaikki tilit on listattu prosentteina kokonaisvaroista. Vertikaalinen analyysi, joka tunnetaan myös nimellä kokokokoinen analyysi, on erityisen hyödyllinen tietojen vertailussa eri kokoisten yritysten kanssa. Johtajat voivat myös suorittaa vertikaalisen analyysin useista taseista selvittääkseen, miten tilien saldot muuttuvat ajan myötä.
Valmistele taseen ja peruskuvan
Vertikaalisen analyysin suorittamiseen tarvitaan ensin täytetty tase. Tasapainoisessa taseessa varat ja velat vastaavat osakkeenomistajien omaa pääomaa. Lasketaan kaikki omaisuuserät, jotta voit laskea varojen kokonaismäärän. Tämä numero on vertikaalisen analyysin perusluku. Tyypillisiä omaisuuseriä ovat varastot, myyntisaamiset, sijoitukset, käyttöomaisuus ja aineettomat hyödykkeet. Kirjoita rivikohdan vieressä rivikohtaa "100 prosenttia".
Express-tilit prosentteina
Kunkin yksittäisen omaisuuserätilin rivin erä ilmoitetaan prosentteina kokonaisvaroista. Jos esimerkiksi varasto on 10 000 dollaria ja varojen kokonaismäärä on 200 000 dollaria, kirjoita "5 prosenttia" varaston rivikohdan määrän vieressä. Toista tämä prosessi jokaiselle vastuulle ja osakkeenomistajien pääomaa koskevalle tilille. Varmista, että rivikohdassa "Osakkeenomistajat yhteensä" on rivikohta, jossa lukee "Yhteensä velat ja osakkeenomistajien oma pääoma". Jos se ei ole olemassa, kirjoita se sisään. Tarkista, että velkojen ja osakkeenomistajien oma pääoma on yhtä suuri kuin kokonaisvarat ja kirjoita "100 prosenttia" rivikohdan kokonaismäärän viereen.
Vertaa taloudellisia tietoja
Vertaa tuloksia kilpailijoihin tai vastaaviin yrityksiin alan yrityksissä.Julkisten yhtiöiden taseet löytyvät Arvopaperi- ja Pörssikomission tietokannasta. Yksityisyritykset julkaisevat usein rahoituksensa verkkosivujensa sijoittajasuhteiden osiossa. Parhaan tuloksen saavuttamiseksi suoritetaan vertikaalinen analyysi kourallisella yrityksen taseella ja lasketaan keskiarvo kunkin tilin perustasapainon määrittämiseksi. Vertaa yrityksen tuloksia perustasoon ja huomaa merkittävät erot. Vertaa alan peruslinjojen lisäksi nykyistä yhteismäärän saldoilmoitusta aiempiin vuosiin ja huomaa merkittävän kasvun tai laskun kaikissa tilissä. Jos yrityksesi numero on 10 prosenttia odotetusta määrästä, sitä pidetään tyypillisesti alueen sisällä.
Analysoi tulokset
Jos huomaat suuria vaihteluita tai outoja suuntauksia, se ei välttämättä ole huono asia. Kun tunnistat merkittäviä eroja, yritä määrittää, miksi numero on erilainen. Katsokaa muita varojen tilejä vihjeitä varten. Jos esimerkiksi myyntisaamiset ovat tavanomaista korkeammat ja käteisvarat ovat normaalia alhaisemmat, voi olla, että yrityksellä on vaikeuksia kerätä luottoa. Keskustele tarvittaessa eri osastopäälliköiden kanssa ja kysy mielipiteensä tietyistä numeroista. Joitakin alustavia analyysejä suorittaessaan johtoryhmä voi sitten analysoida variaatioita määritelläkseen taustalla olevat syyt ja päättää, onko varianssi auttanut tai satuttaa yrityksen suorituskykyä.
