Varojen siirtohinnoittelu on menetelmä, jota pankit käyttävät mittaamaan, miten kukin rahoituslähde (talletukset ja lainat) edistää pankin kannattavuutta. Pankin liiketoiminta riippuu saamistaan talletuksista. Se käyttää näitä varoja lainojen tai investointien tekemiseen. Näistä varoista maksetut korot määrittävät pankin kokonaiskate- marginaalin. Nettokorkomarginaali on tyypillisesti suurin pankkien voittojen lähde. Koska varojen siirtohinnoittelu auttaa laskemaan pankin varojen nettokorkomarginaalin, se on yksi tärkeimmistä välineistä kunkin pankin rahoituslähteen kannattavuuden mittaamiseksi.
Valitse varojen siirtohinnoittelumenetelmä. Suosituimmat menetelmät ovat yhden allasnopeuden yhteensovittaminen, usean allasnopeuden sovitus ja sovittu maturiteetti.
Yhden rahaston korko-menetelmässä käytetään vain yhtä rahastonsiirtonopeutta (lainojen rahoituskustannukset ja talletusten arvo) kaikkien myönnettyjen rahoitusten hyvittämiseksi ja käytetyn rahoituksen veloittamiseksi. Tämä yksinkertainen menetelmä ei ota huomioon tekijöitä, kuten kypsyyttä ja sulautettuja riskejä.
Useiden poolien yhteensovittaminen jakaa taseen omaisuuseriin, jotka sitten sovitetaan taseen vastakkaiselle puolelle sopivan varainsiirtonopeuden määrittämiseksi.
Yhdenmukaistettu maturiteetti vastaa jokaista asiakastiliä markkinavetoiseen indeksiin. Tämä menetelmä on suosittu ja tarkka, koska siirtohinnat antavat kullekin lähteelle ja jokaiselle varojen käytölle markkinaehtoisen arvon.
Luodaan rahoituskäyrä, joka parhaiten kuvastaa varojen käyttöä tukkumarkkinoilla. Joitakin parhaita valintoja ovat pankkien välinen korko, kuten Lontoon pankkien välinen korko tai LIBOR; pankkien välisen swap-käyrän; tai Treasury-tuotto-käyrä. Rahoitusinstrumentin rahavirtaa, uudelleenarvostusta ja maturiteettia käytetään siirtokäyrän pisteen määrittämiseen siirtonopeuden löytämiseksi. Valittujen varojensiirtonopeuksien olisi vastattava siirtokäyrän markkinakorkoa mahdollisimman lähellä. Rahoituskäyrä ”yksinkertaisesti kuvaa erääntyyppisen rahoitusvälineen tyypin maturiteetin ja tuoton välinen erotus” (viite 1).
Tarkasta kunkin lainan tai talletuksen muuttujat, kun siirtonopeus on valittu. Tämä auttaa määrittämään, onko siirtonopeus riittävä. Lainojen osalta on tarkasteltava lainaan liittyviä kiinteitä ja muuttuvia elinkaarikustannuksia sekä käyttökelpoisen pääoman kustannuksia kaikkien sulautettujen riskien (luotto, korko, markkinat, maksuvalmius ja operatiivinen) perusteella.
Talletusten osalta määritetään kiinteä ja muuttuva elinikäinen kustannus, joka liittyy talletukseen ja käyttökelpoisen pääoman kustannuksiin, jotka perustuvat sulautettuihin riskeihin (korko, markkinoiden likviditeetti ja operatiivinen).
Löydä lainojen luottolimiitti ja talletusten franchising-levitys. Pankin saaman luottoriskin luottoriskin on oltava riittävän riittävä korvaamaan luottotappiot ja tuottamaan riittävä kannattavuus. Esimerkiksi yhden vuoden laina, jonka korko veloitetaan asiakkaalle 7 prosenttia ja siirtonopeus 5 prosenttia, se on 2 prosenttia.
Pankki ansaitsee talletusten franchising-erän lainojen ja investointien rahoittamiseksi. Sen on oltava riittävä korvaamaan sivukonttorin toimintakustannukset, vähittäismyyntijärjestelmät ja yleiskustannukset, ja sen on tuotettava pankille riittävä voitto. Esimerkiksi kolmen kuukauden todistus 3 prosentilla, joka vastaa 4 prosentin siirtonopeutta, tarkoittaa 1 prosenttia.
Laske kaikkien pankin käyttämien varojen nettokorkomarginaali tai IRM. Vähennä lainoihin ja investointeihin käytetyistä varoista saaduista koroista talletettujen varojen kokonaiskorko. Tämä osoittaa pankin voiton tai tappion.
vinkkejä
-
Ei ole olemassa mitään oikeaa vastausta parhaista käytännöistä pankin rahastonsiirron hinnoittelukäyrän valinnassa. Pankin on valittava paras käyrä suhteessa omiin tarpeisiinsa ja tavoitteisiinsa.
Varoitus
Luottoriskittömien markkinointiindeksien, kuten valtionkassan tuottokäyrän, käyttäminen kannustaa pankkeja tekemään lainoja, jotka ovat vähemmän kannattavia kuin ne näyttävät olevan. Se pyrkii myös vähentämään talletuksia, jotka voivat olla kannattavia.
