Yrityksen omistajalle voi olla helppo menettää työn ja henkilökohtaisen elämän välisen linjan. Yritysten omistajat viettävät paljon aikaa toimistossa sekä työskentelevät kotona. Jos olet yrityksen ainoa omistaja, mikään laki ei estä sinua käyttämästä yrityksen varoja henkilökohtaisiin kuluihin. Verolaki ja yrityksesi rakenne voivat kuitenkin vaikeuttaa tilannetta.
Verovaikutukset
Verotuksellisesti henkilökohtaiset kulut ja liiketoiminnan kulut on erotettava toisistaan. Jos esimerkiksi yrityksen omistaja ostaa kopiopaperin toimistoon, se on yrityskuluja. Jos hän ostaa kopiopaperin kotiin käyttämällä yrityksen tiliä, se on henkilökohtainen kustannus. Kun on aika laatia veroilmoituksia, kyseiset henkilökohtaiset kustannukset on ilmoitettava "omistajan vetona" ja laskettava omistajan liiketoiminnan tuotoksi.
Kumppanipetos
Liikekustannukset tulevat monimutkaisemmiksi, kun yritys ei ole yksityinen yritys. Yrityksen rinnakkaisomistaja on vastuussa siitä, että hän vastaa kaikista kuluistaan, joista hän on vastuussa. Teoreettisesti lounaan ostaminen yrityksen kortilta ilman raportointia voitaisiin tulkita kumppanipetokseksi. Jos yhtiö on yhtiö, erityisesti yksi, jossa on useita osakkeenomistajia, tilanne muuttuu entistä monimutkaisemmaksi. Liittovaltion vero- ja yhtiöoikeus säännellään tiukasti kirjanpitokäytäntöjä osakkeenomistajien suojelemiseksi. Näissä tapauksissa paras strategia on neuvotella asianajajan tai kirjanpitäjän kanssa, jos haluat neuvoja omasta tilanteestasi.
Verotukselliset vaikutukset
Yritysten omistajat voivat odottaa merkittäviä verohyötyjä kustannusten supistamisesta liiketoiminnan, taloudellisen neuvonantajan Rob Kiyosakin mukaan. Esimerkiksi yhtiön omistama auto voidaan maksaa ennakkomaksuilla ja käyttää vapaasti johtotehtävinä. Käytännön ilmeinen väärinkäyttö on kuitenkin verotusta ja mahdollisia seuraamuksia. Kuten kumppanuustilanteissa, tällainen järjestely olisi hyväksyttävä vero- ja lakiasiantuntijoilla syvällisesti nykyisten ja ajantasaistettujen lakien kanssa.
Rahastojen yhdistäminen
Toinen riski käyttää liiketoimintarahastoja henkilökohtaisiin kuluihin on ennakkotapaus yhdistetyille varoille. Yritysten omistamisen etuna on eräänlainen vastuu ja velka: rahat, jotka suljettu liiketoiminta on velkaa, ei yleensä ole omistajan vastuulla. Jos luotonantaja voi kuitenkin osoittaa, että omistajan henkilökohtaisia ja liiketoimintaa koskevia varoja käytettiin keskenään, se voi voittaa tuomion, joka velvoittaa omistajan maksamaan velan henkilökohtaisista varoista.
Voiko yritysomistaja käyttää liiketoimintarahastoja?
Kyllä, mutta se on huono idea. Henkilöstökulujen sekoittaminen liiketoiminnan kustannuksiin vaikeuttaa paperityötä ja altistaa sekä yrityksille että omistajille riskit. Parempi käytäntö on siirtää tiettyjä henkilökohtaisia kuluja liiketoimintatileihin tarjoamalla itsellesi työntekijöiden etu. On suositeltavaa hakea asianajajan tai kirjanpitäjän apua tämän määrittämisessä.
