Liiketoiminnan rahavirta on rahaa, jonka yrityksesi tuottaa tietyn ajanjakson ensisijaisesta liiketoiminnasta. Yhtiön johtajat haluavat erottaa liiketoiminnan rahavirran rahoituksesta ja investointien rahavirrasta ymmärtääkseen, miten tehokkaasti yritysten ydinliiketoiminta vaikuttaa suoraan kassavirtaan. Tämä laskelma antaa tietoa yrityksen jatkuvasta kyvystä luoda rahaa ja kattaa lyhytaikaiset velat.
Kaava
Liiketoiminnan kassavirran laskentakaava on nettotulos ja poistot sekä nettomääräiset myyntisaamisten muutokset sekä ostovelkojen muutokset sekä varastomuutokset ja toimintamuutokset. Liiketoiminta voi kärsiä tappiosta tai suhteellisen pienestä voitosta kauden aikana suurten poistojen vuoksi. Sillä voi kuitenkin olla vahva kassavirta, koska poistot ovat kirjanpitokustannuksia, mutta eivät rahavirtaa.
