Tilinpäätös antaa velkojille kattavan tarkastelun yrityksen taloudellisesta terveydestä. Yksityiskohdat, kuten tulot, olemassa olevat velkasitoumukset, kulut, palkat, voitto ja kassavirta, vaikuttavat koko liiketoiminnan taloudelliseen profiiliin. Velkojat käyttävät tilinpäätöstä selvittääkseen, edustaako yritys luotettavaa luottoriskiä ja kykenee maksamaan velkaa sovitulla tavalla.
Nykyinen suhde
Yksinkertaisesti sanottuna nykyinen suhde on nykyinen liiketoiminnan omaisuus jaettuna nykyisillä liiketoiminnan veloilla. Nykyinen määritellään tulevina 12 kuukautena. Varoihin sisältyvät käteisvarat, saamiset, varastot ja ennakkomaksut, kun taas velat sisältävät velat, luottokortit ja kertyneet kulut. Virta-suhde, joka on yli 1,2, hyväksytään yleisesti hyvänä suhteena. Velkojat käyttävät tätä suhdetta määritettäessä yrityksen kykyä maksaa velkansa seuraavana vuonna.
Velkaa omaan pääomaan
Velkojat käyttävät velkaantumisastetta suhteessa oman pääoman ja velan suhteelliseen osuuteen yhtiön varojen rahoittamiseksi. Tämä suhde antaa luotonantajille käsityksen siitä, miten yritys käyttää velkaa ja kykenee maksamaan lisävelkaa. Velkaantumisastetta määritettäessä käytetään koko liiketoiminnan velkaa jaettuna osakepääomalla. Miten velkojat arvioivat velan ja oman pääoman suhdetta vaihtelevat liiketoiminnan tai teollisuuden tyypin mukaan.
Lainan takaisinmaksun lähde
Velkojat analysoivat liiketoiminnan tilinpäätöstä selvittääkseen, miten yritys maksaa takaisin lainan tai lisävelan, ja kassavirta pidetään ensisijaisena velkojen takaisinmaksun lähteenä. Koska nykyinen kassavirta ei välttämättä riitä kattamaan ylimääräistä velkaa, velkojat etsivät kasvusuunnitelmia, kertaluonteisia kuluja, jotka vaikuttivat kassavirtaan, velan poistamiseen, harkinnanvaraisiin menoihin ja vanhentumiseen liittyviin velvoitteisiin arvioida tulevaa kassavirtaa.
Lainan takaisinmaksun toissijainen lähde
Vaikka kassavirtaa pidetään tyypillisesti ensisijaisena luoton takaisinmaksun lähteenä, se ei välttämättä riitä kattamaan liikekuluja ja lisävelan takaisinmaksua. Kassavirran arvioiminen voi myös olla vaikeaa aloittaville yrityksille tai liiketoiminnan laajentamiselle. Luotonantajat käyttävät tilinpäätöksensä lainan takaisinmaksun toissijaisten lähteiden määrittämiseksi, joita kutsutaan myös vakuuksiksi, kuten yrityskiinteistöihin, laitteisiin, saamisiin tai varastoihin. Jos yritys ei pysty maksamaan velkaa, velkoja voi pystyä selvittämään nämä erät velan täyttämiseksi.
